改革開放後，大陸經濟飛速發展，高效、優質的基礎設施為經濟增長提供了強有力的支撐。其中不乏投資規模巨大、建設周期超長、施工工藝複雜的大型市政項目和社會公用建築項目，傳統發承包模式難以滿足此類項目的品質、進度和投資控制要求，EPC總承包模式具有設計與施工深度融合、縮短工期、有力保障投資控制的優勢，克服了傳統模式的缺點。 住房和城鄉建設部2016年頒布了《關于進一步推進工程總承包發展的若幹意見》（建市[2016]93 号），意見指出要大力推進工程總承包發展，深化建設項目組織實施方式改革，完善工程總承包管理制度，積極采用工程總承包模式。是以，工程總承包模式的應用必将越來越廣泛。
政府投資項目往往屬于大型的基礎設施或公共建築，事關國計民生，為保障國有資金的投入物有所值、實作助力國家經濟發展和社會進步的目的，投資控制的重要性顯得尤為突出。統計資料表明，前期策劃階段和設計階段對建設項目造價的影響程度達到了70%。做好EPC項目的投資控制分為兩個關鍵步驟：首先，在項目前期策劃進行充分調研，制定合理的合約體系，相對準确地切分和估算項目投資；其次，做好限額設計、概（預）算工作，在設計階段實施有效的投資控制措施對于項目投資控制目标的達成意義重大，某種意義上來說甚至能決定建設項目投資控制的成敗。
一、EPC模式設計階段投資控制體系建設
1、EPC模式下投資控制合約體系
建設工程投資控制往往根據項目合約體系采用不同的管控體系和措施，大陸現階段常見的EPC模式合約體系如下。
（1）合同簽約價（除專業工程暫估價和暫列金額部份外）包幹
本合約體系為純粹的總價包幹合同，若“發包人要求”未發生變化，結算金額等于簽約合同金額。EPC項目往往在招标階段還未有完整的設計圖紙，同時對于大型、複雜的政府投資項目，因市場價格變化、規模調整等因素，風險基本完全由承包人承擔，對招标控制價的準确性要求極高，因而确定難度系數極大。是以大型、複雜的政府投資項目不建議采用該種合約模式。
（2）機關建設規模量造價（按照建築面積、延線長度等基準計量機關計算）包幹
該合約體系是指機關建設規模量造價固定，建設規模可根據竣工圖進行計算調整，因規模變化的風險由發包人承擔，承包人承擔的風險降低，利于項目推進。但此合約體系要求具備完整的初步設計圖紙作為投标人的報價依據，同時發包人根據初步設計圖紙編制招标控制價，确定機關建設規模量造價上限。是以在EPC合同範圍内僅有初步設計的項目，不宜采用該合約體系。
（3）單價（經評審審定的預算單價）合同
本合約體系的合同簽約價為暫定價，待施工圖審查通過後，根據最終确認的施工圖，按合同相關約定評審審定得出合同價格清單的單價及總價，結算時工程清單綜合單價包幹及措施費合價包幹，工程量按實結算，如“發包人要求”未發生變化時，财政投資評審預算清單項目工程量為結算最高工程量。招标控制價一般根據方案設計資料确定，随着設計深化逐漸簽訂補充協定進而确定最終合同價格。此合同體系對發包人和承包人的風險皆有較大程度降低，利于EPC項目推進。無論EPC承包範圍是否包含初步設計，都可采用該合約體系。在廣東地區本合同體系被廣泛應用于大型、複雜的EPC建設項目。同時該合約體系下對建設項目設計階段的投資管控要求非常高。
（4）單價（已标價清單）合同
本合約體系是基于類似項目以及項目的過程資料編制已标價模拟工程量清單，投标人以下浮率的方式投标，結算按中标價進行結算。該合約體系因前期設計資料深度不足，同時由于清單項目的單一性，以及設計、施工為同一承包人，将導緻施工階段出現大量認質認價内容，項目投資不可控，充滿各種不确定性因素。EPC項目不建議采用該合約體系。
是以，本文主要闡述單價（經評審審定的預算單價）合同體系下的EPC項目投資控制體系建設。
2、EPC模式下設計階段投資控制運作流程
（1）方案設計與初步設計階段的投資控制流程
目前國内EPC總承包項目設計階段常用的投資控制方法有限額設計和動态投資控制理論等。前者主要應用于設計階段，後者應用于全壽命周期。本文着眼于設計階段，以下主要闡述限額設計的投資控制流程。
限額設計是在EPC總承包合同總價固定的情況下，造價人員根據項目可研及業主需求按機關工程進行限額切分，形成層次分明、名額合理的限額設計投資控制表，各專業設計師按照限額目标及業主需求進行方案設計，同時造價人員及時對設計方案進行經濟比選。限額設計投資控制表應随着設計深度的推進逐漸深化，以保證設計圖紙内容與限額設計投資控制表比對，同時保證限額設計投資控制表的金額處于可研範圍内。待初步設計圖紙完成後編制項目概算，同時與限額設計投資控制表逐項對比，分析差異，保證項目概算處于限額目标内，并根據項目概算動态調整限額設計投資控制表。投資控制流程圖如圖1所示。
圖1 初步設計階段的投資控制流程圖
（2）施工圖設計階段的投資控制流程
初步設計完成即進入了施工圖設計階段。由于EPC項目通常都是邊設計邊施工，設計人員在調整設計前應與造價人員充分溝通。設計深化和調整均有可能導緻該部分設計内容超出限額，需造價人員提前介入。在施工圖設計階段始終貫徹執行以下投資控制措施：
第一，是否存在與限額設計方案不同的設計内容；
第二，判斷該變更的必要性；
第三，測算變化内容的費用并判斷其影響大小；
第四，論證是否有更經濟的替代方案；
第五，判斷如何在總價内動态調整。
投資控制流程圖如圖2所示：
圖2 施工圖設計階段的投資控制流程圖
在施工圖預算初稿編制完成後，由于市場價格等波動仍可能導緻施工圖預算初稿金額超過限額總控金額。是以，需要造價、設計人員共同分析施工圖中的可優化内容，修改圖紙及預算。流程圖如圖3所示。
圖3 流程圖
3、EPC模式下設計階段投資控制風險分析
（1）業主需求變化
在項目前期策劃和招投标階段，EPC項目業主通常隻提供一個總體的建設目标和使用需求。若業主在項目實施過程中提高建設标準和新增、改變使用需求，均有可能導緻項目投資增加，但由于項目總價限定，導緻投資控制壓力倍增。
針對這種情況，首先考慮利用投資動态控制理論論證是否有通過調整設計方案進行内部動态調整而不增加總投資的可能性。如果在保證需求的情況下無法将投資控制在項目總價之内，則考慮使用項目預備金。是以，在EPC項目前期策劃、招投标及合同簽訂過程中要嚴格約定項目預備金的使用條件，隻有滿足條件時才能申請使用項目預備金。如此既能提高EPC總承包人投資控制的積極性和主動性，也能展現設定項目預備金的價值。
（2）人工、材料市場價格變化
傳統的發承包模式一般由設計機關出具施工圖，業主委托咨詢人編制招标清單與控制價，一般編制招标控制價與開工之間不會有太長的時間間隔，其施工期間的人工、材料市場價格變化幅度相對較為平緩。由于EPC項目在沒有詳細的設計圖紙情況下，通常以編制的工程估算作為招标控制價，再加上EPC項目體量較大、施工周期跨度長，往往導緻項目實施期間人工、材料價格大幅變化的可能性更高，如此也會增加投資控制風險。
是以，在編制EPC項目招标控制價時，需合理考慮因人工、材料價格上漲而導緻的投資增加，并在設計中落實限額設計理念，增強設計人員的造價控制主動性，各專業應按限額設計思路進行設計，若存在超投資的設計内容盡量在本專業内部平衡投資增加額，促使各專業設計負責人對本專業的設計品質和造價控制承擔應有的責任。
（3）承包人投資管理水準有限
現市場上大部分施工機關不具備相應的設計資質，通常EPC項目承包人為勘察、設計、施工三家機關組成的聯合體。但由于設計機關對現場施工技術等不熟悉，施工機關對設計标準等不熟悉，導緻沒有起到聯合承包的相應作用，聯合體未形成有機整體，無相應牽頭機關和相應造價團隊，各自作戰。而EPC項目的投資管控主要責任方在于EPC聯合體承包人，往往緻使整個項目的投資管控可能全程處于失控狀态。
是以，在招标階段，應根據項目的特點設定合理的投标條件，同時要求投标人提供投資管控措施方案作為技術标的一部分，篩選出有能力的承包人，積極主動承擔項目的投資管控責任。
二、大型醫療建築EPC項目設計階段投資控制分析
1、大型醫療建築EPC項目建設與投資特點
大型醫療建築因其特殊使用功能而與一般公用建築在建設與投資上有較大差別，除正常建設内容，大型醫療建築還包含許多醫療相關的專項建設内容，如醫療淨化、防輻射、磁屏蔽、醫用氣體、醫用純水、醫療廢物處理工程及醫用物流系統等。是以，大型醫療建築的建設具有專業性強、專業分包多、工作界面複雜、總工期短等特點，這對于EPC承包人的管理能力和建設經驗提出了較高要求，且大大增加了投資控制難度。
2、大型醫療建築EPC項目設計階段投資控制重難點及對策
（1）合約體系的選擇
目前大部分省市未釋出《EPC總承包合同範本》，無法給當地EPC總承包項目的合同價款約定提供示範和參考，同時一個項目的投資管控關鍵也在于合約體系的選擇。
對于采用EPC模式招标的大型醫療建築項目而言，由于其建設、投資特點，建議采用單價（經評審審定的預算單價）合同，進而合理分攤項目建設和投資風險，保障項目如期完工和投資控制目标實作，進一步實作項目預期的社會和經濟效益。
（2）承包機關的選擇
通常醫療建築的EPC總承包合同往往涵蓋了醫療專項的設計、施工等内容，但市場上大部分施工機關和設計機關在醫療建築領域的經驗不足。
是以，在招标階段，發包人應設定合理的招标條件選擇有經驗的承包人，同時組織各參建機關對類似項目開展深入的考察和調研，學習先進的醫療專項管理經驗和設計、施工經驗。
（3）使用機關需求的穩定
在醫療建築的整個建設過程中，為滿足醫院各科室的使用，使用方往往在施工圖階段仍提出新使用需求或修改要求，為項目投資管控增加了一定難度。
為解決這一問題，需建設機關與使用機關協商一緻，明确需求變化提出的最晚時間，盡可能在方案階段确定需求，避免招标後因需求變化導緻投資較大幅度地增加。
（4）限額設計切分表的合理性
因醫療建築的建設和投資特點，加之承包人缺乏對醫療專項名額經驗的積累，設計階段的限額切分工作尤其困難。為了保證限額設計切分表的可實施性和合理性，要求設計機關和施工機關結合各自的優勢，拟定限額設計切分表初稿，同時設計咨詢以及全過程造價機關要介入，對限額設計切分表進行稽核，報請發包人确定。
（5）醫療專項的投資管控
醫療專項工程在正常項目中鮮見，且專業性強、市場準入門檻高、市場價格不透明，較難積累到豐富的類似工程名額和資料。通常醫療專項的設計與施工均由專業分包來完成，故而首先EPC總承包機關要加強對分包機關的管理，使分包機關把限額設計理念貫徹到他們的專業設計和服務内容中；其次要充分發揮專業分包的技術優勢和資訊資源優勢，提前邀請分包機關參與項目設計，站在專業性角度上對主體設計内容提出優化意見，進而優化項目造價。
結語
EPC總承包模式因其特有的優勢而被大力推廣應用于建設領域，但是在實施過程中我們應充分重視投資控制的重要性，尤其是設計階段的投資控制工作，常常能決定項目投資目标能否實作、建設需求能否滿足。為此，EPC總承包機關需要充分融合設計、施工、采購、造價和專業分包等技術優勢，在設計階段充分貫徹限額設計方法和投資動态調整理論，在滿足業主建設需求的情況下實作良好的經濟效益。