民國時期，有一支不隸屬于國民黨軍正規部隊，但卻比國軍精銳部隊還強悍的部隊，這支部隊就是直屬于财政部的緝私警察部隊，稅警總團。這支部隊在民國時期是一支特殊的武裝力量，在抗戰時立下了赫赫戰功。
熟知民國曆史的人都知道蔣宋孔陳四大家族，蔣介石最開始起來所依靠的資源就是其妻子宋美齡家族，宋家代表的是著名的江浙财團。在江浙财團的支援下，蔣介石才有了不斷發動戰争的本錢。上世紀30年代，蔣介石妻子宋美齡的兄長宋子文出任财政部長，掌控了民國政府的錢袋子，為了確定鹽稅收入，也為了能有自己的武裝力量争取最大利益，就是建立了一支緝私警察部隊，這支部隊就是後來大名鼎鼎的稅警總團。
蔣介石最開始認為這支部隊隻是一支警察部隊，沒有太強的戰鬥力，并沒有放在心上，他的特務組織知道稅警總團的實際狀況，但是知道蔣家和宋家的關系非同一般，是以也不敢輕易的去招惹這支部隊，緻使部隊發展的十分順利。稅警總團剛組建的時候下轄四個團的兵力，加上稅警總團總部直屬的部隊，實際上有高達六個團的兵力，總兵力達到三萬多人。
稅警總團由于有财政部的背景，是以根本不缺錢，裝備有德國的現役裝備，甚至還有一批輕型坦克和兩栖戰車，裝甲車，防空機炮等武器。稅警總團的駐地，地毯，電話等裝置一應俱全，很多裝備不要說一些雜牌軍沒見過，就連中央軍都沒有見過。
稅警總團的軍官素質也不是尋常部隊可比，宋子文十分重視人才的選拔，進階軍官全部由他親自挑選。第一任總團長溫應星和第二任總團長王庚都畢業于美國西點軍校，第三任總團長莫雄早期曾參加過同盟會，是粵軍著名将領，稅警總團第一團團長趙君邁畢業于美國威斯康星大學土木工程系、美國諾維支騎兵學院，第四團團長孫立人畢業于清華大學美國普渡大學土木工程系，美國佛吉尼亞軍事學院。稅警總團排以上軍官都有一定的軍事才能，另外他們還有一支納粹德國軍官組成的顧問團。
1932年1月28日，日軍在上海挑起事端，19路軍奮起反抗，當時稅警總團第二團駐守在南翔，第三團駐守在上海閘北，這兩支部隊也和日軍進行了激烈的交戰，對日軍造成了沉重打擊。1934年，宋子文想要把稅警總團調往北方和日軍作戰，但是被蔣介石阻止，蔣介石指令自己的親信，畢業于黃埔一期的黃傑擔任稅警總團總團長，并将稅警總團的編制擴充到六個團。
1937年淞滬會戰爆發之後，稅警總團分為兩個支隊，三個團由黃傑率領，剩下的部隊由第四團團長孫立人率領，和日軍展開激戰。稅警總團在淞滬戰場表現頗為英勇，第五團團長丘之機陣亡，第二支隊少将司令孫立人被日軍炮彈擊中，身中十三發彈片，被孫立人派專家送到香港治療。淞滬會戰後，黃傑把稅警總團主力拉走，留下了5000多名傷兵，投靠了第三戰區司令顧祝同。
孫立人傷愈歸隊之後，升任稅警總團總團長，并将剩下的5000多名殘兵進行整編，又不斷的招兵買馬，将這支部隊擴充到了五個團的規模。1941年，稅警總團中的第二，第三，第四團改編為新編38師，孫立人擔任少将師長。次年，孫立人率領新編38師參加入緬作戰，一路追亡逐北，打的日軍丢盔卸甲，潰不成軍。