到底什么是“驴打滚”、“砍头息”？

日常工作的时候常有小伙伴咨借贷的问题，这次就简单讨论下我们接触较多的名词：民间借贷。民间借贷是广泛的存在于社会中的民间融资形式。民间借贷对利息的考量一般为月息，通常计量单位为厘、分。就是借1元钱，每月所需付出的利息。换算出来1厘=千分之1，1分=百分之1，而转换为年利率则需要乘以12。

我们听说的砍头息：指的是给借款者放款时先从本金里面扣除应还的利息，这部分钱称之为砍头息。许多人由于互联网金融贷款手续简化，在相应的App上点一点，额度就能下来，对于是否有手续费、利息多少、怎么还款可能并不了解，而很多网贷就是抓住了这一点，攫取高额利息。2019年中央广播电视总台3·15晚会曝光了"714高炮"个人网上现金贷其实就涉及砍头息的问题。

打个比方，小李在网贷上申请借款10万元，网贷宣传利率或者手续费率仅为10%，但是需要提前收取，然后按月归还本金即可，利率看似不高，但在把钱投放到小李账户时直接扣除1万元利息或者服务费，实际到账9万元，而小李每月还款100000/12=8333元，该借款的年化利率（通过rate函数计算）实际为24%。

旧社会大家说的驴打滚：多在放高利贷时计算。借贷期限一般为1个月，如到期不还，将按月复利计算，借款利息计入下月本金。本金逐月增加，利息逐月成倍增长，像驴打滚一样。

比如小李向人借款10万元，月息3分（即3%），如果小李借了一年才还，那么他的年利率就等于（1+3%）12 -1=42.576%。

以上两种民间计息方式都存在违法情况，在我国年利率大于24%，小于等于36%的，根据民间借贷司法解释的规定，这部分为自然债权，也就是国家法律上不保护，但是承认这个债权，如果债务人偿还了这种利息的，是无法要求退回的。年利率超过36%的部分，国家不予承认，不予保护。也就是民间借贷月息不高于3%即月息不高于3分，否则超出部分完全不受法律保护。

②1999年3月15日，《中华人民共和国合同法》第二百条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

在实际借款中，借出机构可能会对收息方式进行美化，或者化整为零，化年利率为月利率，将利息平均到每天而不提及总额等方式淡化高利率的实质，让借款人步入圈套。