剛剛過去的2023年，有一個在社保政策領域發生的重大新聞值得我們關注。據人力資源社會保障部釋出的資料，全國企業年金積累金額首次突破3萬億元、達到3.19萬億元，參加職勞工數達到了3144萬人。這意味着中國在養老保險制度的第二支柱——企業年金的建設方面取得了顯著的成績。

不過相比之下，參加基本養老保險的人數明顯多出很多，顯示出企業年金的參保率偏低。那麼，引發這種現象的原因是什麼呢？

在深入了解這一問題之前，我們先來了解一下企業年金是什麼。

01 企業年金是什麼？

企業年金是企業和員工在加入基本養老保險計劃的基礎上，自願建立的一種補充養老保險方案。

簡而言之，就是基于基本養老保險之上，由企業及其職工共同自願投資的一項額外的養老金。

這部分資金，當員工退休時，便可領取，以此來更好地確定他們退休生活的品質。

在企業年金制度下，繳納費用由企業和職工個人共同承擔：企業每年不超過上一年度職工工資總額的8%，而企業與職工個人的繳費總和則不能超過職工工資總額的12%。企業将從員工的工資中代為扣除并繳納員工個人的費用。

企業年金如何領取？

關于企業年金的領取，制度也給予了很大的選擇性。

一般情況下，員工在達到國家規定的退休年齡或徹底喪失勞動能力時，可以選擇每月、分批或一次性地從其企業養老金賬戶中提取資金。

此外，個人還有權将其企業養老金賬戶裡的部分或全部金額投入于商業退休保險産品，并依照保險合同領取相關福利，同時擁有繼承權。

對于移居海外的人士，其企業年金賬戶中的資金可應個人請求進行一次性支付。

02 為什麼會出現企業年金的參保率偏低的現象？

雖然企業年金已經在全國14萬多家企業建立，但相較于1.8億多戶經營主體的總量來看，參加企業年金的比例還相當偏低。當我們看到如此龐大的數字時，不禁會問為什麼參保比例僅為8%呢？

首先，不可忽視的是企業對于年金政策的了解程度以及對于長期福利計劃的态度。德國、美國等國家的企業年金可以覆寫就業人口的半數左右，大陸的參保人數占具備條件的職工總人數比例僅8%，這個差距表明我們還需要在推廣企業年金政策上付出更多努力。

此外，一些實際問題也阻礙了企業年金的有效擴充。例如部分企業盈利能力不強、供款能力較弱，或者對企業年金政策知之甚少，甚至誤認為可以用期權、股權等未來收益替代後退縮。另外，一些民營企業即使有支付能力和意意，但由于不适應相關程式和規則而放棄。這些都是我們在推動企業年金普及過程中需着重解決的問題。

除了企業的問題，企業年金的參與率也受到個體職工參與意願的影響。在新型職場關系和就業形勢的變化下，職工更傾向于追求短期效益，以及自由、靈活的工作方式，這對傳統的養老制度無疑構成了挑戰。

政府政策應強化支援力度，減輕雇主的經濟壓力，鼓勵中小微企業、個體戶和社會機構等單獨或共同設立企業養老金，進而廣泛擴充企業養老金的涵蓋面。

另外，還有專家提出可以借鑒國外的成功經驗，通過政策創新推動企業年金的發展。例如，在確定養老基金目前發放的基礎上，把基礎養老保險的機關繳費比例從16%調整為“14%+2%”，其中2%專門用來建設企業養老金，這樣就形成了具有中國特色的企業養老金體系。

這也類似于美國、英國等國家探索的“自動加入”機制，即年輕人一參加工作就自動加入企業年金，參與率高，可以實作基本養老保險與企業年金合力保障退休生活的良好效果。

總的來說，企業年金不僅是職工養老保障的重要補充，也是推動社會公平和諧的重要手段。雖然目前面臨參保率偏低等問題，但隻要我們形成全社會的共識，用足夠的耐心和力量來推動這項制度的發展，相信未來的中國養老保障體系将更加健全，更能滿足廣大人民群衆的需求。