1932年，在宋子文擔任财政部長期間，為了確定鹽稅的收入，建立了一支非正規的緝私征稅的私人武裝力量稅警總團。讓國軍高層想象不到的是這樣一支誰也不在意的武裝力量後來會成長為比正規軍中的王牌部隊還要強悍的武裝力量。
裝備先進的稅警總團
宋子文十分注重稅警總團的建設，其中稅警總團的高層軍官全是宋子文親自挑選。不僅如此，在宋子文的支援下，擁有“東方隆美爾”之稱的孫立人被任命為稅警總團的直接負責人。孫立人把中國傳統教育與美國教育相結合起來訓練這支部隊。此外在稅警總團的訓練過程中宋子文還邀請了八名德國軍官組成的顧問團對稅警總團進行訓練，這使得這支部隊迅速成長為強悍的精銳部隊。
稅警總團的軍饷是用鹽稅扣完八國銀行欠款剩下的錢來做給養。是以他們擁有比其他軍隊更加充足的錢财。他們的裝備也是非常的先進，采用的是當時歐美先進的武器。其中步槍為德自毛瑟系列步槍，還配備了防空炮以及兩栖戰車。
讓日寇忌憚的王牌
九一八事變後，日本滅亡中國之心昭然若揭。日軍在占據東北後在上海地區不斷制造摩擦。稅警總團作為比正規軍中王牌部隊還強的精悍力量被調往上海。在一二八淞滬事變中，稅警總團最先對日寇進行接觸。這一戰中，稅警總團第二團第一營在與日軍戰鬥過程中始終不願放棄陣地，以全營壯烈犧牲的代價給予日軍重創。
此後，稅警總團在反擊日軍過程中拼死沖鋒，從日軍手中奪回了閘口火車站。在抗戰初期，我國與日軍的戰鬥過程中往往都是犧牲好幾人才能打死一個日本人。但是稅警總團在一二八淞滬事件中在與日本人的作戰中傷亡就遠低于日本。在國軍的衆多軍隊中也就隻有稅警總團能做到如此優秀的戰績了。
到了淞滬會戰期間，稅警總團表現又是極其優秀。其主要任務是掩護主力部隊轉進作戰。整個過程曆時六十六天。為了守住陣地，稅警總團前仆後繼，與日軍反複肉搏。甚至與日軍進行了逐屋逐樓的争奪。是日軍的眼中釘肉中刺。
此後稅警總團又接連參與武漢會戰等著名戰役，稅警總團的優異表現被國軍高層看在了眼裡。它也由一支私人武裝被改編為了主力部隊。其中國軍40師以及後來遠征滇緬的新38師就是以稅警總團為基礎建立起來的王牌部隊。新38師在遠征滇緬的過程中橫掃日軍。
新38師在緬甸最強的戰績就是以一千多人的絕對劣勢在仁安羌一戰中擊潰七倍于己的日軍并救出了七千多駐緬英軍。此後且戰且退進入印度。在印度整訓期間連英印軍隊的高層都對這支部隊記憶猶新。在經過蘭姆伽整訓後，這支部隊變成了全新的美械部隊。煥然一新的新38師再次殺入緬甸，并且擊潰了日軍号稱“叢林作戰之王”的第十八師團。
稅警總團從建立之初被漠視的私人武裝成長為被日軍視為勁敵的王牌部隊離不開孫立人将軍的功勞。在抗戰結束後，這支國軍精銳中的精銳被再次改編，變成國軍五大王牌主力的新一軍。