近年來境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為國内企業境外投資最重要的管道引起了廣泛的關注，這是企業最傳統、最廣泛使用的境外投資方式。本文将從政策和辦理流程等方面為大家進行介紹，希望能夠對有境外投資意向的夥伴提供幫助。
NO.1、什麼是境外投資備案（ODI）
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境内企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資産、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。
通常的二種類型：
境外新設公司：必須以内地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；
境外并購公司：以内地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。
NO.2、ODI備案的申請流程
境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委和外彙局三個部門。
發改委立項：向發改部門及委會部門申請項目，報送項目資訊，境内投資人簽署各項所需法律檔案，待發改部門核準或備案，發放核準檔案或備案通知書。
商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。
外彙管理局備案：銀行放外彙，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門彙報。外管部門稽核後，向境内企業發放《境外直接投資外彙登記證》。
整個流程耗時将近2~3個月，辦理成功後會得到兩份分别由商務部和發改委頒發的證書：《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。
需要注意的是：ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律送出商務部和發改委進行核準。關于敏感地區和敏感行業的界定，詳見下圖：
NO.3、辦理境ODI需滿足的條件
根據我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經驗，大部分企業隻要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：
符合“境外投資”定義：境内企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
主體和成立時間符合要求：主體需要為大陸境内依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的财務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境内股東或合夥人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式擷取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
财務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；淨資産回報率最好高于5%，同時資産負債率最好低于70%。
NO.4、企業在什麼情況下需辦理ODI備案
- 國内公司需要進駐海外市場，處理業務等需要建立海外公司；
- 企業需要向外投資項目進行彙款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案檔案，才能進行彙款操作；
- 國内公司在海外設立的子公司，再傳回國内設立外資企業，需要開設銀行外彙賬戶；
- 國内企業同國外公司有合作的項目或業務；
- 内地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
NO.5、如果不做ODI備案會怎樣？
1. 違反法律法規
不同國家或地區對境外投資都有一定的監管要求，如果未按規定進行備案登記，将違反相關法律法規。這可能導緻法律責任和處罰，包括罰款、行政處罰甚至刑事責任，具體的後果會根據國家或地區的法律規定而有所不同。
2. 資金限制和彙款難題
一些國家或地區要求境外投資進行備案登記後才能彙款或轉移資金。如果未進行備案，可能會面臨資金限制和彙款難題，無法順利進行資金的轉移和管理。
3. 可能受到投資國家或地區的限制
一些國家或地區對未進行備案的境外投資可能采取限制措施，如限制投資者在該國家或地區的業務活動、限制資金流動等，這将對投資者的經營和發展造成不利影響。
4. 難以獲得相關支援和保護
進行備案登記可以使投資者享受到相關政府部門提供的支援和保護，如政策支援、優惠待遇、法律保護等。如果未進行備案，可能無法享受到這些支援和保護，增加了投資的風險。