在當地時間4月15日，除個别的兩個州外，美國的報稅季就結束了。大家應該都知道，這是個人報稅的時間段，至于美國公司報稅時間，不同類型企業有不同的報稅時間，本文談談個人報稅和公司報稅在時間和方式上的差異。以下是它們之間的主要差別：
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時間差異
1、個人報稅
- 個人所得稅報稅截止日期通常是每年的4月15日。如果4月15日是周末或假期，截止日期可能會推遲至下一個工作日。
- 個人可以選擇延期報稅，但需要在截止日期之前申請延期。
2、公司報稅
公司報稅的截止日期取決于公司的類型和所選擇的報稅年度。
（1）C型公司
C型公司（C Corporation）通常需要在納稅年度結束後的第三月的第15天前送出聯邦所得稅申報表（Form 1120）。
C型公司特征：
- C型公司是一種獨立的法律實體，具有自己的納稅義務。
- C型公司的利潤會被公司納稅，這就是所謂的“雙重征稅”，即公司盈利先繳納企業所得稅，再配置設定紅利給股東時，股東還需繳納個人所得稅。
- C型公司可以有無限數量的股東，可以是個人、其他公司或外國實體。
- C型公司的股東對公司債務和訴訟責任有限制，一般隻承擔其投資額。
- C型公司的财務資訊相對較為透明，适合尋求風險投資或公開上市的公司。
（2）S型公司
S型公司（S Corporation）通常需要在納稅年度結束後的第三月的第15天前送出聯邦所得稅申報表（Form 1120S）。
S型公司特征：
- S型公司是一種特殊的公司形式，允許公司的利潤直接流經公司，作為股東個人的收入而避免了“雙重征稅”。
- S型公司最多隻能有100名股東，且股東必須是美國公民或永久居民。
- S型公司的利潤和損失會在個人納稅申報表中反映，而不是在公司層面繳納企業所得稅。
- S型公司的股東對公司債務和訴訟責任也有限制，類似于C型公司。
- S型公司通常适合小型企業和家族企業，希望避免C型公司的“雙重征稅”并且符合S型公司的資格要求。
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報稅方式差異
1、個人報稅
- 個人可以選擇自行填寫紙質表格并郵寄，或者使用電子報稅軟體線上送出。
- 常用的線上報稅軟體包括TurboTax、H&R Block、TaxAct等。
個人報稅時可以選擇自行報稅或者雇請專業人士報稅，具體取決于個人的情況和偏好。一般來說，以下是一些情況下建議雇請專業人士報稅：
- 複雜的财務狀況：如果你的财務狀況比較複雜，比如擁有多個收入來源、投資、房産、海外資産等，那麼雇請專業人士可以確定你正确申報所有收入并最大程度地減少稅款。
- 不熟悉稅法：如果你對美國稅法不熟悉，特别是在面對新的稅法變化或者特殊情況時，專業人士可以提供準确的建議和指導，避免出現錯誤。
- 時間緊迫：如果你沒有足夠的時間來研究稅法、準備檔案和填寫表格，雇請專業人士可以幫助你及時完成報稅工作。
- 避免錯誤：專業人士通常會更加熟悉稅法細則，能夠幫助你避免常見的報稅錯誤，減少被IRS審查的風險。
相反，以下情況下可能适合自行報稅：
- 簡單的财務狀況：如果你的财務狀況相對簡單，隻有一份工作的收入并且沒有其他複雜的财務安排，自行報稅可能會更為簡單和經濟。
- 熟悉稅法：如果你對稅法有一定了解，能夠獨立了解并填寫報稅表格，那麼自行報稅也是一個可行的選擇。
- 節省成本：雇請專業人士報稅通常會産生一定的費用，如果你想節省成本并且有信心正确地完成報稅工作，自行報稅可能更合适。
無論選擇自行報稅還是雇請專業人士報稅，都應該確定報稅準确無誤，以免引起不必要的麻煩和罰款。
2、公司報稅
- 公司報稅通常更為複雜，需要填寫不同的稅表和表格。
- 無論是C型公司還是S型公司，面對美國複雜的稅收系統，公司通常需要雇傭會計師或稅務專業人士來處理稅務事務，以確定遵守稅法規定并最大程度地優化稅務籌劃。
總的來說，雖然個人報稅和公司報稅都需要遵守美國稅法規定，但公司報稅通常需要更多專業知識和複雜的程式，是以，許多公司選擇委托專業人士來處理稅務事務。
本文作者： 易稅通首席經濟師 Mr. Mark