如何實施集團企業的ERP财務子產品

（ 前言：收到中油瑞飛初試合格的通知，決定從今天起開始積累一些相關知識）

       傳統的大型、集團型企業由于技術手段的局限，往往采取分散的财務管理方式。各個下屬企業以及集團總部分别進行獨立的财務核算，然後通過報表彙總合并的方式得到集團公司整體的财務報告，往往造成各種财務資訊滞後，甚至資訊失真，不能及時和真實地反映出企業的财務狀況。集團總部對下屬企業的各種成本、費用、開支、收入、利潤等也沒有有效的手段進行及時控制，财務計劃、預算、監督、管理、審計等工作也嚴重滞後。随着資訊技術、網絡技術的不斷發展和管理的進步，集團化大型企業采用财務集中管理的模式将成為一種趨勢。此外，大型企業需要在集團内部加強資金的使用效率和資金的周轉，同時控制往來資金的增加及減少壞賬損失等。是以，ERP财務子產品的實施非常必要。

　　ERP系統的财務子產品一般分為會計核算與财務管理兩部分。

　　會計核算

　　它由總賬、應收賬、應付賬、現金、固定資産、多币制等部分構成。

　　1．總賬子產品

　　主要提供憑證管理、賬簿管理、期末結賬等功能。它是整個會計核算的核心，應收賬、應付賬、現金管理、固定資産核算、工資核算等各子產品都以其為中心，保障财務資訊與業務資訊的一緻性，為企業決策層提供實時的财務管理資訊。

　　2．應收賬子產品

　　主要管理銷售發票、應收單、應收票據及銷售收款，同時提供客戶信用管理、現金折扣管理、壞賬管理、抵銷應付款及催收管理等功能，并提供應收賬齡分析、欠款分析、回款分析、資金流入預測等銷售業務的統計分析報表。它和客戶訂單、發票處理業務相聯系，同時将各事件自動生成記賬憑證，導入總賬。

　　3．應付賬子產品

　　包括了發票管理、供應商管理、支票管理、賬齡分析等，它能夠和采購管理子產品、庫存管理等子產品完全內建。根據采購接收事務和運費結算事務進行應付賬款處理，根據應付賬狀況和銀行餘額進行付款，能夠及時反映企業流動負債狀況，并将資訊傳送到總賬子產品生成應付憑證。

　　4．資金管理子產品

　　包括了對硬币、紙币、支票、彙票和銀行存款的管理，提供資金預測的功能及動态的外彙處理，系統與應收、應付、采購、銷售高度內建。可在目前資金餘額基礎上計算未來一段時間内的現金流入流出與現金可用存量，現金可用存量的盈餘或短缺資訊，可進行資金占用成本與資金計劃的對比分析。提供了票據維護、票據列印、付款維護、銀行清單列印、付款查詢、銀行查詢和支票查詢等功能。此外，還和應收賬、應付賬、總賬等子產品內建，自動生成憑證，過入總賬。

　　5．固定資産核算子產品

　　它的具體功能有登入固定資産卡片和明細賬；計算折舊；編制報表；自動編制轉賬憑證并轉入總賬。固定資産與采購、生産、銷售、庫存、成本、總賬等子產品完全內建，互相傳遞有關資産和裝置庫存的資訊。固定資産核算子產品提供最基本的資産管理功能，實作對資産事務的管理并自動計算折舊，支援各種資産的折舊、重估、清理的會計處理和财務報表，提供模拟折舊預測與資産評估的功能。

　　此外，ERP的财務子產品是與人力資源管理子產品中的薪酬管理、差旅核算等功能全面內建的。人力資源管理系統能夠進行員工工資的計算、人工成本的核算以及差旅費核算等，并通過內建的環境自動生成憑證，導入總賬及成本管理子產品。為了适應企業的國際化經營，ERP的财務子產品支援多币制的應用環境，将企業整個财務系統的各項功能以各種币制來表示和結算，且客戶訂單、庫存管理及采購管理等也能使用多币制進行交易管理。

　　财務管理

　　财務管理的功能主要是基于會計核算的資料，再加以分析，進而進行相應的預測、管理和控制活動。它側重于财務預測、計劃、控制和分析。

　　1．财務計劃

　　指根據前期财務分析作出下期的财務計劃、預算等。預算管理提供預算的編制、預算的控制和預算的執行分析功能，支付企業的全面預算編制過程及預算的多方案多版本管理，提供上下級組織間的預算編制、審批及反複修改的過程，支援預算的自下而上彙總及自上而下發放的編制方法，支援總體預算和面向責任中心的局部預算的編制與控制分析。财務計劃的核心作用在于分析預算和實際執行情況的差異并做出必要的調整。利用ERP系統中的總賬和預算功能，可以做到在公司級和部門級的預算和預測。

　　2．财務分析

　　一般有名額分析、報表分析、計劃分析、現金收支分析、因素分析等，可提供查詢功能和通過使用者定義的差異資料的圖形顯示進行财務績效評估、賬戶分析等。如ERP财務分析能夠實作在企業範圍内統一分析各部門的收入、成本、利潤，能夠細分到具體的合同号和每個工作指令以及每個客戶，能夠友善地進行橫向比較和分析，如可以将銷售資料分别按照地區、産品種類和銷售人員進行比較分析，并對影響銷售的各因素如價格等進行敏感性分析，進而為企業進行市場細分、營銷政策制定、客戶評價、訂單配置設定等提供依據。

　　3．财務決策

　　财務決策是财務管理的核心部分，包括資金籌集、投放及資金管理。此外，還具有強大的報表管理能力。ERP系統在财務報表編制方面更加快捷、做到了實時監控，準确及快速地進行核算。每個核算機關可根據需要随時統計出某一時刻的報表，并且提供多種核算方式，可根據業務按單個産品或按項目、部門核算。