歡瑞世紀股民索賠終審勝訴，新時代證券等中介或被訴連帶責任

1月18日，歡瑞世紀（000892）公告，重慶市進階人民法院已對14名投資者起訴公司證券虛假陳述責任糾紛案件審理終結并作出二審判決，判決賠償投資者損失3,846,548.55元。業内律師認為，這一公告意味着前期投資者對歡瑞世紀的索賠已經終審勝訴，後續将進入款項支付階段。

就在同日，歡瑞世紀公告，截至本公告日，公司共計收到145起案件起訴材料，包括:（1）二審已判決14起案件，賠付金額合計384.65萬元；已和解17起案件，賠付金額170.60萬元；未判決8起案件，涉訴金額合計1336.51萬元；（2）訴前和解106起案件，賠付金額626.13萬元。

上海久誠律師事務所主任許峰律師介紹，其代理的歡瑞世紀投資者索賠案分為兩部分，一部分因為不同意調解目前收到投資者勝訴判決，法院判決歡瑞世紀向投資者賠付部分損失，歡瑞世紀針對一審判決已經上訴；另外一部分投資者同意調解，在雙方達成調解後目前調解款已經獲賠到位。

歡瑞世紀公告顯示，截至目前，公司各項業務經營情況正常。公司2020年度對本案已立案審理的27個證券虛假陳述責任糾紛案件已計提預計負債1461.37萬元。預計上述訴訟的判決結果對2021年利潤的影響金額約為-400萬元。

此次投資者索賠的事情起源于2019年11月5日，歡瑞世紀公告收到證監會《行政處罰決定書》，因歡瑞影視未能提供真實、準确、完整的2013年度、2014年度、2015年度及2016年半年度的财務資料，導緻歡瑞世紀公開世紀公開披露的重大資産重組檔案存在虛假記載及重大遺漏等違法違規，證監會對歡瑞世紀等頂格行政處罰。

許峰律師認為，根據證監會上述處罰以及前期生效判決，在2016年2月1日到2017年7月18日之間買入歡瑞世紀股票，并且在2017年7月18日後賣出或繼續持有歡瑞世紀股票的投資者，可發起此次索賠，起訴後獲賠機率很大。

而除了處罰歡瑞世紀，重慶證監局2021年11月4日還對新時代證券作出處罰。重慶證監局認為，歡瑞影視2013年因提前确認收入虛增營業收入69,396,226.42元，2014年因提前确認收入虛增營業收入27,894,339.63元。新時代證券未實施充分的核查程式，未擷取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業收入，在核查過程中缺乏應有的謹慎，導緻未發現歡瑞影視2013年提前确認電視劇《古劍奇譚》《微時代之戀》營業收入，2014年提前确認電視劇《少年四大名捕》營業收入的事實，所出具的《獨立财務顧問報告》存在虛假記載。故決定責令新時代證券股份有限公司改正，沒收财務顧問業務收入500萬元，并處以1500萬元罰款。

此外，北京興華會計師事務所也卷入歡瑞世紀案中，重慶證監局認為興華所為2016年歡瑞世紀聯合股份有限公司重大資産重組的審計服務機構，但未執行有效的銷售收入審計程式、财務報表準許報出事項存在虛假記載，故于2021年4月22日責令興華所改正，沒收審計業務收入208.83萬元，并處以626.49萬元罰款。

《證券法》第一百六十三條規定，證券服務機構為證券的發行、上市、交易等證券業務活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告、資産評估報告、财務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等檔案，應當勤勉盡責，對所依據的檔案資料内容的真實性、準确性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的檔案有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與委托人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

在近期引發市場廣泛關注的樂視網投資者索賠案中，原告投資者即将平安證券、中泰證券、中德證券以及利安達會計師事務所、華普天健會計師事務所、信永中和會計師事務所等中介機構作為共同被告，要求承擔連帶賠償責任。而在此前國内首例特别代表人訴訟案康美藥業案中，法院也判決正中珠江會計師事務所及其責任人與康美藥業承擔連帶賠償責任。

許峰律師稱，在歡瑞世紀投資者索賠案中，目前可能因為賠償款較少，已經及時支付了賠償款項，如果金額較大，投資者擔心最終的清償能力，後續可将新時代證券、興華會所等中介機構作為共同被告，要求他們與歡瑞世紀承擔連帶賠償責任。

上述律師提示，雖然前期股民獲賠已有兩審勝訴，但留給股民的時間也不多了，參考股民索賠案件的部分慣例，許峰認為，到2022年10月底左右，歡瑞世紀投資者索賠案的訴訟時效将會超過，目前僅剩下九個月左右時間，歡瑞世紀案沒有采取任何代表人訴訟模式，必須通過訴訟等形式主動維權方有獲賠機會。

本文源自中華網财經