#衆說财經：長壽時代的新機遇#
以自由工作為職業的人被稱為靈活就業人員，靈活用勞工員也投保企業員工養老保險，因為靈活用勞工員在企業養老金改革後開始參保，是以靈活用勞工員養老金的計算公式與企業新員工相同。公式包括兩個項目，即基本養恤金和個人賬戶養恤金。一般企業新員工的養老金也由上述兩種養老金組成。如果是從壟斷央企中獲益良好的企業，新員工将多出一份企業年金，企業年金可以在養老金中發放，也可以單獨發放。該事業的新雇員通常多領取一份職業養恤金，并在養恤金中支付。此外，無論是企業中的一個人還是經營中的一個人，還有一個過渡性養老金，而該人經營中的人也分為兩種養老金，即過渡性養老金和年金，其中期和十年過渡期分為兩種養老金，十年過渡期以外的人是比較靈活的用勞工員。在十年過渡期間，中年人仍然需要新舊方法，在舊方法的基礎上，發放增加金額的方法，是以對各類退休人員的規定不同，比較非常複雜。是以，靈活就業的人員和有工作機關的勞工比養老金，想要獲得與他們一樣多的養老金并非不可能，而是要付出更多。要比較養老金與繳費的關系，需要選擇合适的比較對象，比如選擇企業中沒有年金的新員工和靈活用工的人員，要簡單得多，因為兩者都是按公式計算的，隻有兩種養老金，即基本養老金和個人賬戶養老金。
靈活用勞工員希望獲得與沒有年金的企業新人相同的養老金，隻要繳費期限相同，繳費基數相同，同時退休，要獲得相同金額的養老金，隻需要支付相同年限的集合基金部分上線。由于個人部分是供款基數的8%，是以靈活員工額外承擔12%的合并部分。
以下是同年參與工作貢獻年數、同一繳費名額、同年退休女性彈性用勞工員、企業退休女進階職工、職業女性進階教師的比較：
一、企業女進階職工
A為企業女進階職工，1996年入職，今年作為企業新職工退休，機關按1.5指數按年收費。個人費用扣除總額為10萬元，今年年底的個人賬戶為15萬元，去年退休省級口徑社會水準為6337元。員工的養老金為：
（1）基本養老金=6337*（1+1.5）/2*25*0.01=2376元。
（2）個人賬戶養老金=15萬/170=882元。
是以，企業A女幹部的養老金=2376+882=3258元。
某女企進階工程師繳納個人繳費10萬元，今年的終身俸為3256元。
2. 女性靈活用勞工員
如果B是1996年也開始繳費的女性靈活就業人士，繳費指數也是每年1.5，而25年的繳費也是同一時間、同一地點，今年55歲退休。那麼養老金也将是3256元。那麼個人付款是10萬元嗎？當然不是。因為除了與員工一起支付個人部分的8%，靈活用勞工員還需要承擔整體規劃部分的12%，按照上面的例子：乙女靈活用勞工員還需要支付10萬/0.08*0.12=15萬元的拼湊費。
也就是說，要獲得每月3256元的養老金，靈活用勞工員總共需要支付25萬元，而企業員工隻需要支付10萬元。也就是說，需要員工成本的2.5倍。
如果你想獲得與有年金的新員工一樣多的養老金，你必須支付更多的繳費，因為員工年金的12%中有8%是由機關繳款的。
此外，靈活用勞工員無法與企業中的人相提并論，因為企業中的人在相同的年限内不支付費用，并且會支付更少的費用。還有靈活用人與企業中的人無法比拟，因為企業中的人和企業中同一類人支付的費用相同，養老金是企業中人員的2~3倍，如何比較靈活用勞工員？當然，我們不能談論為同樣的養老金支付多少錢。
總之，彈性用勞工員可以支付最高300%的名額，想與企業相比，承擔任何人，拿同等數額的養老金，但繳費期較長，繳費指數較高，但自身成本遠高于其他人，一般人無力支付，是以工資低的靈活用勞工員一般選擇低指數購買養老保險來獲得最低的養老金。
彈性用勞工員在繳費比例和領取養老金金額上與企業職工有差距，但與企業職工相比卻不大（不包括下崗職工，下崗職工不純靈活用工屬于職工這一類）。因為在養老金改革之前，國有企業和集體企業的雇員都有不繳費的養老金，企事業機關的養老金和政府機構和機構的養老金一樣高。當時，臨時工和城市自由職業者，也就是今天的彈性勞工，沒有養老金。改革後，與機關、機構相比，由于企業養老保險費用雙軌制，而養老金與同一類人員相比翻了一番，應該是改革讓他們的養老金倒退了。
靈活用人應該在養老金方面從零開始改進。以上的例子分析，雖然靈活用勞工員支付25萬元，但每月可領取3256元，每年3.9萬元，6.3年可趕上成本，退休後，養老金每年都會提高，女性靈活用勞工員60歲以後就沖回支付費用， 而且每月收到4000多元，是不是進步又是什麼？
三、企業女進階工程師與女副高中職業比較
而如果企業A的女幹部是同一類企業C的進階職工和女進階職工，養老金将超過一半不變，同時，她們将退休，因為事業是中間人，企業将改革20年，也就是說， 同一類人在同一企業中，20年不繳納同一年，一個以上的過渡性養老金，例如，4級職業副高的高認可指數是1.9878來計算過渡性養老金，而同一類企業進階職工的人員隻有1， 而企業這裡的新人當然沒有和過渡性養老金的指數相同，而20年以上實際繳納的會繳納20年以上的費用，即工會繳納費用低于20年的原因，同一繳費指數為1.5， 同樣的25年服務，同樣的進階職工，而且因為事業有年金兩個賬戶的養老金不比一個賬戶養老金少多少。
（1）企業個人賬戶養老金和年金，二賬戶養老金計算：（150000+150000+75000）/25*7/170=105000/170=617元;行業内少數企業的養老金賬戶為882-612元=264元。
（2）職業進階職工大批人過渡性養老金=6337*1.9878*18*0.14
= 3174元。
（3）職業基本養老金：
平均指數從1.5升至1.8512，超過0.3512。那麼基本養老金是6337元以上*（1+0.3512）/2*25*0.01=1079元。
企業中女性高職工的養老金總額為3174+1079-264=3989元。
女副高四教師支付的個人費用僅為10萬/25*7*1.5=4.2萬元。
現在我們比較一下繳費期為25年（工作年齡），同繳費指數為1.5，與今年退休的三類人養老金和繳費比較，養老金：靈活用工和企業女進階職工養老金相同3258元，而職業女性進階職工超過3989元， 新養老金法金額為7247元。個人薪酬比較：靈活用工25萬元，企業女性進階職工10萬元，職業女性進階職工4.2萬元。
結論：
職業女性進階職工養老金支付至少為4.2萬元，靈活用勞工員支付最高25萬元，企業女性進階職工支付中等10萬元，後兩種養老金至少3258元，而職業女性進階職工養老金最高可達7248元，是以從個人支付的角度來看，這三類人有相同的支付期限（包括視為付款）， 支付金額不同，養老金也不同，但它沒有反映超額支付和多獲得的原則。
