“企業A，紙制品制造業，碳效等級1級，綠色程度中綠，ESG評分65分。”
“企業B，家具制造業，碳效等級3級，綠色程度淺綠，ESG評分43分。”
“企業B若想獲得更多綠色金融扶持，還要在減碳表現和ESG績效上加油啊。”
這份像“ESG體檢報告”一樣的診斷來自中國農業銀行浙江省分行的“綠色金融大資料應用平台”，它收集了企業治理、環境、社會領域的資料，區分“棕色”（高排放行業）和“非棕色”行業（其他行業），形成企業碳賬戶、ESG模型。通過模型評價，企業不光獲得ESG打分，還會根據機關産品碳排放強度等低碳名額，被貼上“紅”“黃”“深綠”“中綠”“淺綠”标簽。
農行浙江省分行根據評價内容，及時跟蹤不同行業企業的低碳轉型程序，并比對創新推出的綠色金融專屬産品，有效推動全行信貸資源向優質綠色企業傾斜，助力企業低碳轉型，照亮可持續發展前路。
例如，“綠碳保”依據企業碳賬戶貼标情況，給予企業差異化擔保額度，标簽為“深綠”的企業擔保額度上限可達1000萬元，“淺綠”的為500萬元。
“綠色工廠提升貸”聚焦企業綠色工廠評星需要，根據星級和畝均稅收名額，可獲得融資利率、貸款額度、綠色審批通道等差異性政策支援。
“綠色智改貸”則瞄準小微企業的綠色技改需要，為企業智能化工廠中的房間改造、綠色技術投入提供專項資金。
農行湖州分行從業人員走訪企業，為企業辦理綠色普惠貸（圖由受訪者提供）
緣起于湖州的“農情綠意”
中國農業銀行是國内最早開始探索綠色金融業務的商業銀行之一。早在2017年，中國農業銀行便在浙江省分行設立了綠色金融事業部。2021年，中國農業銀行黨委将綠色金融上升為全行三大戰略之一，綠色金融實踐深化提速。身處全國首批綠色金融改革創新試驗區，農總行出台的綠色金融專營體系等一系列改革措施在湖州分行先行先試，創新腳步走在同業前列。
由于綠色項目的特殊性，環境資料難以擷取、減排效果難以量化，這給金融機構評估綠色信貸風險和回報帶來挑戰；同時，随着綠色金融市場不斷壯大，大量的環境資料和交易資料，必須要有強大的資料處理能力，才能降低風險、實作更有效的分析，放大綠色金融效用。
是以，農行湖州分行注冊了全國金融系統首個綠色金融商标——“農情綠意”，并于2021年與當地政府、第三方機構合作開發了全國首個綠色金融大資料平台。2022年，農行将該平台面向浙江全省推廣。截至2023年末，該平台已經具備綠色信貸判定、ESG評價、碳賬戶管理、綠色客戶管理、碳地圖等功能，可以利用平台規範綠色貸款辨別、測算綠色信貸減排額度、防範環境及社會風險等。
農行浙江省分行認為，在綠色金融發展的道路上，加入更大範圍的環境、社會和治理等ESG名額，既是響應國家要求，也是提升銀行風險管理和業務拓展能力的需要。将ESG要素納入風險管理架構及流程，能夠幫助銀行提高識别和應對ESG風險的能力；同時，商業銀行開展ESG評價與應用實踐，可以進一步開發和ESG挂鈎的金融産品，拓展綠色金融産品線。
中國商業銀行在多年風險控制的基礎上，基于信貸客戶ESG風險特征，已經逐漸摸索一套ESG評價方法學，企業資訊披露、政府資料的積累和增多，也為農行開展ESG評價奠定了客觀基礎。
為企業打上ESG“畫像标簽”
農行浙江省分行的ESG評價模型涵蓋50餘項非财務名額，其中棕色行業涵蓋56項名額，非棕色行業細分10大子行業50項名額，引入企業環境處罰、安全生産事故、行政訴訟等各類資料近30項，主要來自政府網站和第三方資料庫等權威管道，剩餘20餘項則由客戶經理實地調查後填報。
評價名額中既有環境違法違規記錄、安全生産重大事故、股東違法違規行為等定性名額，也有近三年受到環保處罰數量等定量名額，相關資訊已精确到具體事件、金額及整改情況。
整體架構在借鑒國内外已有ESG體系的基礎上，結合原銀保監會《中國銀保監會浙江監管局關于轉發銀行業保險業綠色金融指引的通知》，以及中國農業銀行《信貸業務環境、社會和治理風險管理辦法》，按照行業标準設計适用于農行浙江省分行的ESG名額體系。
農行浙江省分行ESG評價名額
根據該模型，農行浙江省分行為企業打上ESG評級“畫像标簽”，将企業ESG表現劃分為很差、較差、一般、尚可、良好、優秀等級，應用于浙江轄内農行信貸業務全流程管理。
目前，ESG評價工具已經覆寫農行浙江省分行全部法人客戶，嵌入盡職調查、審查審批、用信管理、存續期管理等信貸業務全流程，展現最新ESG評分結果，為銀行信貸決策和管理提供參考依據。
農行浙江省分行會定期更新資料，保證風險資訊及時監控，例如環境敏感型（A類）客戶至少每半年更新一次評價結果。對“環境保護、安全生産、落後産能、職業病預防控制”等方面存在違法違規記錄且尚未完成整改的客戶，實施“一票否決制”，進行信用控制，嚴禁新增用信。
邁向綠色金融的進階之路
雖然ESG評價已全方位納入信貸流程，但由于資訊披露的主體和品質有限， ESG評價在一定程度上仍存在滞後性、準确性的問題。
農行浙江省分行希望，未來能由政府牽頭搭建統一的ESG資訊平台，實作企業ESG資訊的填報、稽核、收集等标準化作業，這将避免銀行靠客戶經理人工填報的誤差，實作100%線上取數和自動化計算。
對于深化銀行綠色金融實踐而言，農行浙江省分行認為，一是需不斷完善對企業和項目“綠不綠”“有多綠”“綠多久”的精準識别、量化評估和全程管理方法；二是需要在基層一線培育既懂業務又熟悉綠色金融政策的專業人才，讓特色産品和典型打法能更加系統地向全行複制、應用、推廣；三是加強ESG評價結果的應用場景建設，配套做好差異化資源和政策導入。
農行浙江省分行表示，未來将加強在轉型金融、氣候投融資、碳金融等前沿領域的前瞻布局，探索生物多樣性、公正轉型等方面的融資路徑，加大綠色金融産品和服務創新，并在其他金融産品中全面嵌入ESG評價要求。
具體行動來看，一是将全力支援麗水全國氣候投融資試點，指導支援麗水率先開展氣候投融資領域探索實踐；全力支援湖州轉型金融試點，穩妥有序為傳統高排放行業和企業低碳轉型提供必要的資金支援。
二是将關注歐盟碳邊境調節機制等新型國際綠色貿易壁壘和服務國家“碳排放雙控”新要求，上線“碳足迹”管理工具和企業碳賬戶功能，協助企業開展“碳盤查”，助力開戶企業做好“碳中和”。
三是将積極支援生态價值轉化創新模式，推進EOD項目（Eco-environment-oriented Development，生态環境導向的開發模式）融資服務，促進公益性強的生态項目與收益較好的關聯産業（如文旅、教育、科技等）融合開發，放大生态價值。
（本文受訪人：農業銀行浙江省分行公司業務部綠色科創部單元經理 徐晨鐘）
南方周末研究員 康華
責編 孫孝文