文 | 劉振濤
近期以來，光大銀行成為市場關注的焦點，光大銀行2024年以來收到多筆罰單，罰款金額在股份制銀行中排在首位且超過了千萬。
光大銀行前不久公布的2023年年報也打破了其A股上市以來淨利潤連續增長的局面，首次出現淨利潤下滑。2023年年報營收與淨利潤雙雙下滑，成為上市後業績增速最差的一年。
受到年報業績資料的影響，光大銀行在年報披露的第二天股價大跌7%，盤中一度逼近跌停。
股價突如其來的大跌，也讓光大銀行行長王志恒在當天的業績說明會緊急回應：“我們經營基本面是穩定的，也沒有應該披露而沒有披露的重大風險事件，請大家放心，我們對光大銀行的未來充滿信心。”
罰單不斷，罰款金額超千萬
4月17日，國家金融監督管理總局荊州監管分局行政處罰資訊公開顯示，光大銀行荊州分行收到了罰款單，因發放不符合條件的個人貸款，被罰款25萬元。時任光大銀行荊州分行客戶經理汪于平對上述事由負有責任，受警告處分。
據了解，這并不是2024年以來光大銀行收到的第一張罰款單。根據wind資料以及金融監管局釋出的消息統計，截至2024年4月18日末，光大銀行已經收到了12張罰款單，涉及處罰金額達1066萬元。
将光大銀行與其他11家股份制銀行對比，光大銀行的罰單數量排在12家股份制銀行的第二位，而罰款金額排在12家股份制銀行的首位。
梳理發現，2024年光大銀行的12張罰單中，有9張罰單涉及信貸業務違規，包括貸前調查不盡職、發放不合規貸款、資金流向違規等問題。其中，2024年1月4日，光大銀行吉林分行因貸前調查不盡職，貸款資金支付管理不合規等問題，被罰款金額420萬元，是2024年以來收到的最大一張罰款單。
而過去的2023年，根據金融監管局公布的光大銀行及其分行等涉及的罰單共計有38張，合計被罰款金額為905.5萬元。
如今2024年剛剛過去不到4個月，光大銀行的罰款金額就超過了2023年全年的罰款金額，讓人感到驚歎。
銀行本質上是經營風險的機構，若内控不足導緻違規經營，将會給公司經營帶來風險。從罰單的違規行為來看，“貸款業務違規”成為重災區，無疑表明光大銀行需要在貸款業務上下更多精力做好合規管理。
淨息差走低，營收與利潤雙雙增速下滑
比起罰單罰款的問題，光大銀行2023年财務資料更讓人關注！
2023年年報顯示，光大銀行的總資産達到6.77萬億元，同比增長了7.50%；總負債達到6.22萬億元，同比增長了7.38%。從資産和負債總量來看，光大銀行表現還是比較良好的。而翻看營收和利潤，光大銀行則是雙雙下滑。
資料顯示，2023年，光大銀行營收為1456.85億元，同比下降3.92%；公司的淨利潤為407.92億元，同比下降了8.96%。
光大銀行的營收和淨利潤同其他A股披露财報的股份制銀行相比，光大銀行營收與淨利潤的表現并不算太差，平安銀行和浦發銀行的營收下降超過8%，并且浦發銀行的淨利潤下降超過28%。
但是縱向對比光大銀行A股上市以來的情況，2023年光大銀行的營收與淨利潤增速卻是最差的一年。
光大銀行在2010年在上交所上市，算下來光大銀行在A股上市的時間已經14年。梳理光大銀行A股上市14年以來的營收與淨利潤增速，從2010年上市到2022年，光大銀行的淨利潤都是增長的，而在2023年光大銀行淨利潤首次下滑，2021年至2023年三年，光大銀行的淨利潤增速從14.73%變成了-8.96%。
營收端，光大銀行在A股上市的14年時間，有3年時間營收是下滑的，其中2022年和2023年連續兩年下滑，2021年至2023年的3年時間，光大銀行營收增速從7.14%降至-3.92%。
銀行的營收主要來源是兩個部分：利息收入和非利息收入，其中利息收入是最重要的部分。
拆解光大銀行的營收，2023年，光大銀行的利息淨收入是1074.80億元，比2022年減少了61.75億元，下降幅度為5.43%；非息淨收入382.05億元，同比微增2.28億元，增幅約0.6%。
其中，非息淨收入方面，光大銀行手續費及傭金淨收入2023年為236.98億元，比2022年減少了30.46億元，下降幅度為11.39%。非息淨收入微漲是其他收入在2023年增長所帶動。
非息淨收入0.6%的微度漲幅無法覆寫利息淨收入5.43%的跌幅，進而光大銀行營收出現下降。
影響光大銀行利息淨收入下滑的原因是淨息差的收窄。資料顯示，2021年至2023年近三年來，光大銀行的淨息差分别是2.16%、2.01%、1.74%。2023年與2021年相比，淨息差下降了0.42個百分點。監管機構為商業銀行劃定的淨息差“警戒線”是1.8%，顯然光大銀行已經跌破“警戒線”。
近年來光大銀行的淨息差不斷滑，靠規模對利息收入的貢獻越來越小，并且，光大銀行也沒有通過加快貸款規模投放來抵消淨利息收入的下降。
資料顯示，2023年光大銀行的生息資産合計為61651.45億元，同比增長8.87%，平均收益率下降0.19個百分點。房貸和墊款資産為36887.94億元，同比增長6.2%，房貸的速度沒有跟上生息資産的增速。
此外，銀行業的貸款收益率近年來在下降，2023年光大銀行平均貸款收益率為4.75%，比2022年減少了0.23個百分點，“貸款及墊款”業務收入為1751.89億元，比2022年增長1.37%。
再來看付息方面，2023年，光大銀行付息負債合計是59954.67億元，同比增長9.24%；平均成本率同比提升0.06個百分點至2.39%。付息負債增速高于生息資産的增速。
2023年，光大銀行的利息收入是2508.09億元，2022年利息收入是2413.09億元，同比增長3.9%；光大銀行2023年利息支出是1433.29億元，2022年利息支出是1276.54億元，同比增長12.28%。利息支出增速明顯高出利息收入8.38個百分點，導緻了利息淨收入下滑。
對于光大銀行利潤下滑的原因，光大銀行的行長王志恒在業績說明會上表示，主要的因素是信用減值的撥備增加了16.77億元。特别是在去年第四季度，光大銀行加大了撥備計提的力度。
資料顯示，2023年，光大銀行計提資産減值損失約521.05億元，前三季度，光大銀行計提了355億元的信用減值損失，到了第四季度，突然加大撥備計提力度，達到166億元。第四季度計提數額占到了全年的31.85%。
就一般而言，計提信用減值的撥備，會擡升撥備覆寫率，有利于風險管控，但也會導緻銀行利潤承壓 。但光大銀行的撥備覆寫率沒有提升反而又降了。
2023年年報顯示，光大銀行的撥備覆寫率為181.27%，比2022年下降了6.66個百分點。截至2023年末,商業銀行平均撥備覆寫率為205.1%。光大銀行撥備覆寫率低于商業銀行整體水準。2023年年末光大銀行撥備覆寫率與其他A股上市的股份制銀行相比，也排在靠後的位置。
2022年底，王志恒成為光大銀行的新行長，2023年是其履職完整的第一年，完整的第一年光大銀行交出了一份營收與淨利潤雙雙下降的成績單。作為新的行長壓力與挑戰不少，後面帶領光大銀行提升發展的路上任重而道遠。