賬戶系統最核心的功能是記賬，在這個基礎之上也會根據業務需要衍生出來其他附屬功能。一般的賬戶系統會有哪些功能呢？如何搭建？本文作者對此進行了分析，一起來看一下吧。
我們上文講了結算系統的從0到1建設，本次我們分享結算管道的一個重要下遊系統：賬戶系統，看下賬戶系統是如何與其他系統互動，需要具備哪些核心功能子產品以及核心的規則怎麼設計。
一、什麼是賬戶/賬戶的作用？
賬戶是記錄賬戶所屬人（賬戶主體）資産增減變化的載體，簡單來說賬戶系統就是用來記賬的，這也是賬戶系統最核心的功能，在這個基礎之上也會根據業務需要衍生出來的其他附屬功能。
為了友善大家了解，我們可以找下賬戶系統對應現實生活中的映射，最常見的就是古代商鋪的賬本，賬房先生（清結算系統）需要在賬本上（賬戶系統）記清楚這家店鋪的每一筆收入和支出（賬戶流水），從上面的例子可以看出來，賬戶系統本質就是一個電子賬本。
說到【賬】這裡多說一點，大家平時能接觸的【賬】有2套：
1）業務賬
也就是我們這次要分享的内容，主要是由于業務開展産生的各參與方資産變動，難在業務場景與規則，系統功能建設相對還好，難度可控。
2）财務賬
很多人覺得财務很難，主要是因為财務側記賬用詞更專業一些，例如會計科目、會計分錄、借貸記、試算平衡等等，但其實沒有那麼複雜或者說即便複雜也和你沒關系，原因主要是2個：
- 和你無關：對于大多數公司來說，完全自研嚴格意義上财務記賬系統成本非常之高，大部分公司還是采購金蝶/用友等财務saas，要求高一些的可能會針對性的做一些開發，大多數人壓根沒有機會接觸上述的專業詞彙。
- 沒那麼複雜：每家公司對于财務系統的定義都不一樣，有的把資金結算系統劃到财務系統，有的把發票/差旅報帳劃到财務系統等，這些産品基本上都和上文說的專業詞彙無關，梳理好業務流程沒那麼複雜。
解法：如果涉及到财務記賬相關工作，先和财務同學聊清楚做賬/結賬流程，其實财務不難，說到底也是把業務資料轉化成會計語言、線下流程線上化，真要涉及到會計相關的專業知識，買一本《初級會計基礎》，多翻翻對應章節，然後多與财務同學聊一聊，足夠你解決問題。
二、賬戶的分類
1. 賬戶分類
賬戶劃分有很多元度和标準，為了友善大家了解，我先按照最簡單的分類方法說下，按照賬戶管理方可以大概分為3大類：平台賬戶（自己公司）、支付機構賬戶、銀行賬戶，顧名思義就是這三方對各自賬戶的管理負責（增、删、改、查等），市面上所有賬戶都包含在這3個體系内。
同時根據是否沉澱資金也可以分資金類賬戶、非資金類賬戶，平台賬戶合規情況下都是非資金類賬戶，僅是記賬作用，支付機構和銀行卡賬戶則會沉澱真實資金，劃到資金類賬戶，簡單畫了一個圖，如上圖。
2. 記賬場景簡述
平台賬戶按照賬戶記賬的資産類型不同，又可以細分為積分賬戶、資金賬戶、金币賬戶、歡樂豆賬戶等等，資産類型最終還是反應到實際的業務場景，例如積分賬戶可能涉及到打卡送積分、購買送積分等等，其他相似，不再贅述。
支付機構與銀行賬戶，可以直接沉澱使用者/商戶資金，使用者可直接進行充值/提現/轉賬，最常見的就是微信/支付寶餘額賬戶與銀行儲蓄卡/存折，同時根據鑒權資訊的多少，支付機構與銀行賬戶又會對賬戶進行等級的劃分，也就是常說的Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類賬戶，簡單來說你驗證的資訊越多，你的賬戶權限越高、交易限額越高、可使用的範圍越多，如下圖所示：
3. 賬戶的功能
上面也說了賬戶最核心的功能是記賬，除了記賬外，還會根據業務實際需要增加其他功能，常見的附屬功能及對應業務場景如下：
1）充值
充值有兩個比較常見的場景：
- 保證金/押金充值：這個還屬于比較常見的業務場景，共享單車押金、商家入駐電商平台、勞動者入駐外賣平台等等。
- 餘額充值：這個業務場景也很多，很多電商平台都支援充值（見下圖），甚至為了鼓勵使用者充值還會有使用營銷手段，例如充1000送100，最終目的是為了增加使用者黏性，讓使用者持續在平台消費，也不排除可能部分平台也有挪用資金用作他用的想法。
2）餘額支付
這個是是和充值配套的功能，充值後得支援使用者使用餘額支付才行，不然沒有太大的業務價值，使用者也沒有動力去充值。
3）提現
這個很是很常見的業務需求，資金結算至商戶/使用者賬戶後，商戶/使用者線上直接将資金提現轉銀行賬戶，降低營運/财務壓力，同時使用者體驗相對于線下打款的方式也好得多。
4）轉賬
這個日常生活中用的較多，例如微信/支付寶轉賬，但在實際的業務開展中用的比較少，因為微信/支付寶有一定的社交關系鍊在裡面，一個平台上的兩個商戶/使用者誰都不認識誰，基本上不存在互相轉賬的場景，可能平台向商戶轉賬還存在業務可能性，但實際上也很少遇到。
5）合規問題
正好趁着這塊說下合規問題，大機率有人會說上述中賬戶充值和餘額支付不合規，若賬戶充值與支付走的不是銀行和支付機構的賬戶，确實存在合規風險，但靈魂拷問來了：你們平台目前的發展階段真的需要考慮合規問題嗎？
我之前在支付公司見到過很多平台在自建賬戶做充值/餘額支付、二清，月交易額過億的也不是沒有，倒不是說他們做得對，但實際上如果不是上市或進行大額融資（不一定會），在不被惡意舉報的情況下，基本上沒有人關心平台的資金合規問題，别人關心的是你們業務模式有沒有跑通，未來增長空間怎麼樣？拼多多早期也被舉報“二清”，但也不影響其成為中國第三大電商平台。
我想表達的是：資金合規是重要，但也不能因噎廢食，更不能以這個為理由阻礙業務發展，業務都沒了，資金再合規的意義何在？有風險可以正常提，提前暴露，讓财務/法務做好備案，但絕不能阻礙業務發展
4. 賬戶流程/名詞解釋
賬戶作為賬務資料的載體，會有較多系統/業務互動流程，我在這裡簡單介紹一下，也把賬戶中心的幾個關鍵詞也同步說明下，友善大家了解。
1）流程說明
開戶：這個比較好了解，就是為參與方開通賬戶的流程，賬戶中心提供開戶接口，上遊商家/供應商系統，根據業務需要自行請求開戶接口完成開戶動作。
登出流程：原理與業務場景同上文開戶流程，不再贅述。
入賬流程：上遊結算系統請求賬戶中心入賬接口，完成資金入賬。
當機/解凍流程：當機解凍流程分為2個次元：
- 賬戶當機：主要為賬戶所有方觸發平台風控（如違規、輿情客訴等），需将賬戶當機防止資金提現，可以手動當機，也可以由上遊系統（如獎懲/風控系統）通過接口當機。
- 金額當機：金額當機有2種形式，一種是當機賬戶中可用餘額的部分金額，原因與上述風控原因當機，可手動當機也可調接口自動當機，一種是平台自身賬期需求，參與方資金入賬時，便将流水當機，此隻可系統自動當機。
調賬流程：簡單來說就是手動調增/調減賬戶所有方的賬戶餘額，這個功能需要謹慎使用，僅在部分無法通過系統入賬的場景中使用，或進行業務前期階段使用，例如提現暫未做到線上化，可以線下打款，線上手動扣除賬戶餘額來實作。
因為涉及到賬戶實際資金資料，為防止人惡意調整賬務資料，平台可視情況加上調整次數或調整時間限制，也可加上審批流程，一個要點：凡涉及到錢，必須謹慎。
提現流程：商戶/勞動者線上發起資金提現，賬戶系統扣減餘額，請求提現平台完成資金出款。
2）名詞解釋
賬戶主體：簡單來說就是此賬戶屬于誰，每個賬戶都有所屬的唯一主體ID，一個主體可以擁有多個賬戶，如下圖所示：
主體類型：主體類型也即是賬戶所有方的類型，再具象一些就是業務參與方類型，舉個例子，一筆訂單可能涉及到供應商、分銷員、銷售等等，對應主體類型就是：供應商、分銷員、銷售。
賬戶流水：簡單來說即是記一筆賬需要記錄的資訊，這個根據自身業務需要加減，如下圖所示：
費用類型：關于費用類型我已經在上篇文章中詳細說明過，可以去檢視下，在賬戶中心第二篇文章中會再說下，就不在此贅述了。
入賬規則：即決定某一費用類型的資金結算到哪個業務線的哪個主體的哪個賬戶中。
當機規則：與入賬規則為一一對應關系，确定此費用類型入賬後是否當機，如需要當機，如何當機？按照固定時間點當機還是固定間隔當機。
5. 賬戶中心的價值
賬戶中心的價值主要有2個方面：體驗/效率、業務價值，我們分開說一下：
1）效率/體驗
效率方面主要是極大降低了營運薪資計算與财務資金核對與打款的壓力，也降低了出錯的風險，效率則是極大提高了賬戶所有人資金提現體驗與資金資料感覺體驗（賬看的清楚）
2）業務價值
業務價值主要展現在2個點：
- 管理抓手：提供一個勞動者/商戶管理的抓手，通過賬期當機與扣除的結合，若勞動者/商戶發生違規，除可以扣除保證金外，還可以扣除賬戶内資金，甚至扣成負數；
- 業務增長：配合賬戶充值與餘額支付，搭配充值的營銷手段鼓勵使用者充值，進而增加使用者黏性，持續在平台消費，增加平台收入。
三、系統架構
從上圖可以看出賬戶中心在整個資金結算過程中處于最底層，也即是賬戶中心不實際影響業務規則，隻負責記錄業務産生的資金資料，按照系統職能劃分的話，賬戶系統劃到中台體系内是沒有什麼疑問的。
四、總結
本篇我們講了賬戶系統的基礎，包括業務價值、核心業務流程、系統架構，好讓大家從概貌上了解賬戶系統，總體還是從業務的角度出發去了解與建設賬戶系統，我一貫的觀點也是每篇必說的觀點，系統不重要，業務最重要。
下篇我會從實際系統建設出發，分享如何從0到1搭建賬戶系統，主要包括各系統間互動流程、關鍵原型圖與核心業務規則、主要對外接口等。
未完待續，下篇分享如何從0到1搭建賬戶系統（2）
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