雷达财经雷助吧出品 文|简白 编|深海
5月14日，ST华铁发布关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政处罚决定书》的公告。
公司部分董事（含时任）、监事及高级管理人员（含时任）于2024年5月14日收到中国证监会广东监管局下发的《决定书》，现将相关内容进行公告。
经查明，ST华铁存在以下违法事实：一、ST华铁2020 年年度报告、2021 年年度报告存在虚假记载。（一）2020年、2021年，华铁股份子公司青岛亚通达铁路设备制造有限公司（以下简称亚通达制造）通过与伊犁远音新能源技术有限公司（以下简称伊犁远音）、中科恒通（宁夏）新能源储能有限公司（以下简称中科恒通）分别签订太阳能电池组件采购合同和销售合同的方式，开展虚假贸易，虚增收入、利润。2020年、2021年，华铁股份分别虚增营业收入1.71亿元、1.2亿元，占当期报告披露营业收入的7.64%、6.01%；虚增利润总额1911.5万元、1951.22万元，占当期报告披露利润总额的3.17%、3.39%，相关定期报告存在虚假记载。
（二）2015年，华铁股份收购TongDaiControl(HongKong)Limited（以下简称香港通达）100%股权，从而间接持有青岛亚通达铁路设备有限公司（以下简称亚通达设备）、亚通达制造100%股权；2019年，华铁股份收购山东嘉泰交通设备有限公司（以下简称山东嘉泰）51%股权。上述收购行为形成相应资产组（下称香港通达资产组和山东嘉泰资产组）。2020年、2021年，华铁股份在对上述资产组实施商誉减值测试过程中，存在未结合香港通达资产组中相关公司业务实际情况作出合理经营预测，未考虑山东嘉泰开展的相关业务在实际执行中存在的不确定性，对项目落地的业务规模预测过于乐观等问题。2020年、2021年，华铁股份分别少计资产减值损失3064.94万元、1.1亿元，相关定期报告存在虚假记载。
二、华铁股份未按规定披露关联交易，2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告存在重大遗漏。宣瑞国系华铁股份实际控制人，同时实际控制伊犁远音、中科恒通、青岛恒超机械有限公司、中科恒丰（北京）科技有限公司、北京纽瑞特科贸有限公司等5家公司，上述5家公司构成华铁股份的关联方。2019年至2022年，华铁股份及北京全通达科技发展有限公司（以下简称北京全通达）、亚通达设备、山东嘉泰等子公司与宣瑞国控制的相关关联方发生资金往来。其中，2019年发生关联交易8.77亿元，占当期报告披露净资产的19.01%，其中流出到关联方4.59亿元，从关联方流入4.17亿元；2020年发生关联交易29.25亿元，占当期报告披露净资产的56.62%，其中流出到关联方14.03亿元，从关联方流入15.22亿元；2021年发生关联交易73.21亿元，占当期报告披露净资产的138.14%，其中流出到关联方34.6亿，从关联方流入38.61亿元；2022年发生关联交易72.73亿元，占当期报告披露净资产金额的232.53%，其中流出到关联方40.7亿元，从关联方流入32.02亿元。
根据2005年《证券法》第六十七条第一款和第二款第十二项，《证券法》第七十八条第一款、第二款、第七十九条、第八十条第一款和第二款第三项，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告[2017]17号）第四十条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告[2021]15号）第五十四条的规定，并参照《深圳证券交易所股票上市规则》（2018年修订、2020年修订）第10.2.4条、《深圳证券交易所股票上市规则》（2022年修订）第6.3.6条第二项的规定，上述关联交易事项属于应当及时披露的重大事件，并应当在定期报告中披露，华铁股份未按规定及时披露上述事项，也未在2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告中披露，未完整在2022年年度报告中披露，构成重大遗漏。
以上事实，有相关公司公告、相关银行账户资金流水、记账凭证及原始凭证、情况说明、询问笔录等证据证明，足以认定。
ST华铁连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，个别年度重大遗漏占比大。公司公告称，截至2022年12月31日，公司控股股东及其他关联方尚存在非经营性资金占用资金余额（含本金及利息合计）133785.89万元。根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，并结合违法行为跨越新旧《证券法》适用的特别情形，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，广东证监局决定：一、对张璇给予警告，并处以300万元罚款；二、对王承卫给予警告，并处以80万元罚款；三、对杨永林给予警告，并处以70万元罚款；四、对石松山、姜炯、韩文麟、段颖、王颖给予警告，并处以60万元罚款；五、对袁坚刚、唐小明、明亮、梁伟超给予警告，并处以55万元罚款；六、对初红权给予警告，并处以50万元罚款。
对此，上海仁盈律师事务所主任张晏维律师向雷达财经表示，根据证券法及相关规定，上市公司违法违规行为给投资者造成损失的，受损投资者可维护自身权益。凡是在2019年1月1日至2023年7月12日期间买入，且在2023年4月29日或者2023年7月12日收盘时持有ST华铁股票的受损投资者，可通过公号“雷助吧”（雷助码：88）报名，免费参与索赔。获赔前无任何费用。
天眼查显示，ST华铁经营范围包括研发、生产、加工、销售：铁路机车车辆配件、城市轨道交通设备及其配件等。