Amy聊跨境：​美國跨境電商賣家需知的銷售稅指南（下篇）

Amy聊跨境：美國跨境電商賣家需知的銷售稅指南（下篇）

緊接上一期（Amy聊跨境：美國跨境電商賣家需知的銷售稅指南（上篇）），我們繼續講遵守銷售稅的6個步驟

3. 注冊銷售稅許可證

現在你已經确定你在某個州有銷售稅的關系，而且你銷售的産品在該州是應稅的，你的下一步是通過注冊州銷售稅許可證來合法地收取銷售稅。

每個州的征稅機關--通常稱為州稅務局--負責處理銷售稅的注冊。你可以自己注冊銷售稅許可證，但由于過程比較複雜，還是建議大家找像我們沙之星跨境這樣的專業團隊為你注冊州銷售稅許可證。

在網上申請時，有時會立即收到銷售稅許可證号碼，至少在10個工作日内收到。如果你用紙質檔案注冊，可能需要2-4個星期才能收到你的銷售稅許可證。

不要跳過這個步驟！沒有有效的銷售稅許可證，向買家收取銷售稅是違法的。雖然在沒有有效許可證的情況下收取銷售稅可能是賣家的一個無意間的錯誤，但一些州将此視為稅務欺詐，并非常重視。

在注冊銷售稅許可證時，請準備好這些資訊：

➢ 你的個人聯系資訊

➢ 你的企業聯系資訊

社會保險号碼（SSN）或聯邦雇主識别号碼（FEIN），也稱為雇主識别号碼（EIN）。

➢企業實體（獨資企業、有限責任公司等）。

➢ 你的NAICS代碼（提示：電商的NAICS代碼是454110）。

某些州可能會要求提供額外的資訊。

銷售稅截止日

當他們頒發你的銷售稅許可證時，州政府也會給你指定一個銷售稅的申報頻率和截止日。

這些申報頻率一般是每月、每季度或每年。請注意，有些州有的申報頻率有所不同，如半年一次，甚至對非常大的零售商來說是每月兩次。（各州保留改變這一頻率的權利，是以一定要根據各州指定的截止日進行申報和支付。)

一般來說，賣家在一個州收取的銷售稅越多，該州希望賣家申報帳售稅的頻率就越高。記住，他們用這些錢來支付學校和道路等預算項目。是以，他們希望盡快将賣家征收的銷售稅收入囊中！

根據各州的情況，截止日将定在不同的日期。在大多數州，銷售稅應在應稅期後一個月的第20天之前繳納。

舉例來說。科羅拉多州的月度應稅期是1月1日至1月31日。你的科羅拉多州1月份的月度銷售稅申報将在2月20日之前完成。

然而，各州保留自己設定截止日的權利。有時，銷售稅應在每月的15日、每月的最後一天、每月的25日甚至其他日期繳納。大批量的賣家也可能被指定一個不同的銷售稅申報截止日。

下面是一個電商賣家的銷售稅申報情況的例子：

Jo在3個州有銷售稅的關系。Jo治亞州、加利福尼亞州和緬因州。

她在Jo治亞州的銷售稅申報是在每月20日之前完成。

➢ 她在加州的銷售稅申報是在每個季度的最後一天。

➢ 緬因州的銷售稅申報是在每年的15日到期。

正如你所看到的，在送出銷售稅時，當截止日和送出頻率不同時，很難進入一個節奏。

專業提示：一些賣家已經成功地要求州政府允許他們減少申報帳售稅的次數。你可以打電話給該州的征稅機關，嘗試一下。找到聯系各州銷售稅部門的最佳電話号碼。為了避免長時間的等待，我們建議在非季度的月份打電話。

劃重點

➢ 在你開始征收銷售稅之前，一定要注冊銷售稅許可證

➢ 各州的銷售稅申報頻率和截止日期不盡相同。有些州可能根據銷售量有多種申報頻率和截止日期

➢ 跟進你的銷售稅申報頻率和截止日期。這些将由州政府配置設定給你

4. 在你的店鋪設定銷售稅征收

一旦你有了有效的銷售稅許可證，你的下一步就是開始向你的買家收取銷售稅。

每個電商平台都允許你設定銷售稅征收。

需要注意的是：如果你的企業在某個州有銷售稅的關系，那麼你就必須向該州的所有買家征收所有銷售管道的銷售稅。

基于原産地和目的地的銷售稅征收

各國通常要求電商賣家以兩種方式之一來征收銷售稅：

➢ 基于原産地的銷售稅征收

➢ 基于目的地的銷售稅征收

這一概念通常也被稱為 "銷售稅源"。

基于原産地的銷售稅征收

總部設在以原産地為基礎的銷售稅源的州的電商賣家，需要在賣家的營業地點收集銷售稅。

如果你的企業設在像德克薩斯州這樣的基于原産地的州，你将以你的家、倉庫、商店或其他實體位址确定銷售稅率。然後，向你在德克薩斯州的所有買家收取該單一銷售稅率。

這種類型的銷售稅征收很簡單。你隻需要知道并向該州的所有買家收取單一的銷售稅率。

基于目的地的銷售稅征收

設在以目的地為基礎的銷售稅源的州的電商賣家，需要在買方的 "發貨 "位址收取銷售稅率。

作為賣家，你需要計算并收取買家所在的州、縣、市和其他地方的銷售稅率。大多數州都有基于目的地的銷售稅征收。

重要提示：上述例子隻适用于向你的企業所在州的買家銷售。如果你因為其他原因在某個州有關系--比如在那裡有雇員或參加展會--那麼收取銷售稅就不同了。

在大多數情況下，除了加利福尼亞州、亞利桑那州和新墨西哥州以外，如果你向你的企業所在州以外的買家銷售，你将向該買家收取其 "運往 "地點的銷售稅率。

在電子商務中，銷售點通常是買家的位址。始終遵循你的買家所在州的銷售稅規則和法律。永遠不要向客戶收取其他州的銷售稅。比如：一個賣家在佛羅裡達州和德克薩斯州有關系。該賣家絕不會向佛羅裡達州的客戶收取德克薩斯州的銷售稅率。

運費可稅性

你是否向你的客戶收取運費？在一些州，運費被認為是電子商務交易的必要部分，該州要求你對所收取的運費金額征收銷售稅。在其他州，運費被認為是一項單獨的費用，不被視為應稅。每個州對運費稅的規定都略有不同。

運費征稅的例子：Jo以10美元的價格出售一個咖啡杯，收取5美元的運費。産品價格和運費總額為15美元。由于運費在Jo運送産品的州要納稅，她對這15美元的總額收取5%的銷售稅。也就是稅金為0.75美元。是以，客戶支付的總價格将是15.75美元。

但是，現在Jo以同樣的價格出售同樣的商品，但她不需要對運輸費用收取銷售稅。她隻對馬克杯的10美元價格收取5%的銷售稅。是以，馬克杯的總價格是10.50美元（10美元+5%的銷售稅），然後她加上5美元的運費。客戶支付的總金額為15.50美元。

幸運的是，當在你的銷售管道上設定銷售稅征收時，大多數管道允許你表明你是否要對運費收取銷售稅。

你提供禮品包裝嗎？在一些州，禮品包裝也被認為是應稅的。亞馬遜FBA等平台允許你選擇是否對禮品包裝征稅。

投遞運輸和銷售稅

代銷--你讓你的供應商直接向你的客戶發貨--可以是一個有利可圖的商業模式。然而，當涉及到征收銷售稅時，它可能會産生複雜的問題。

你在你的網站上銷售手機殼，但使用第三方印刷公司在手機殼上印刷你的設計，并将它們運送給你的客戶。

在這個例子中，有三個重要的事實：

1.你的客戶從你那裡購買了物品。

2.你從你的供應商那裡購買該物品。

3.你的供應商将物品運送給你的客戶。

在這種情況下，如果你的供應商在你的州有關系，他們将被要求對你的購買行為收取銷售稅......除非你向他們出示轉售證明，說明你從他們那裡購買的物品是用于轉售的。如果你的客戶在你有關系的州，那麼你将被要求向你的客戶收取銷售稅。

這取決于三方--你、你的供應商和你的客戶--位于哪裡，并且是否有銷售稅的關系。你可能被要求向你的客戶收取銷售稅，而你的供應商可能向你收取銷售稅。

➢ 在你的所有電商平台上設定銷售稅征收

➢ 雖然有些州有 "基于原産地 "的銷售稅征收，但在大多數情況下，你将按照買方位址的稅率征收銷售稅

➢eBay和PayPal隻允許線上賣家在每個州收取一個銷售稅率

➢ 運輸費用在某些州是需要納稅的。在設定銷售稅征收時，請務必說明是否要對運費收取銷售稅

➢ 投遞關系是銷售稅中最複雜的一部分。你需要與你的托運供應商合作，确定誰負責收取銷售稅

5. 報告你收了多少銷售稅

很快，銷售稅的申報日期就會到來。在準備申報州銷售稅時，你需要确定你不僅在整個州，而且在每個縣、市和其他特殊征稅區，從買家那裡收取了多少銷售稅。

為什麼？州政府依靠銷售稅款來支付基礎設施、公共安全和其他預算項目。但他們不知道該把這些資金配置設定給哪個城市，除非你為他們仔細上報你的交易情況。

在少數州，如基于原産地的州或隻有單一全州銷售稅率的州，申報帳售稅并不十分困難。但是，在大多數情況下，手動分解你的所有交易是一件費時的苦差事，特别是當你是一個大批量的賣家或你在多個管道銷售時。

➢ 少數州，如基于原産地和單一稅率的州，銷售稅申報過程比較簡單

➢ 大多數州要求你将銷售稅按縣、市和其他特殊征稅區進行分類

6. 送出你的銷售稅申報表

你的下一步是向州政府送出你的銷售稅申報表。

大多數州允許你在網上申報帳售稅。如果你希望手動申報，請登入你所在州的稅務局網站進行申報。

例如，雖然佛羅裡達州的銷售稅截止日在規定上是應稅期後一個月的20号，但佛羅裡達州要求賣家通過電子資金轉賬（EFT）支付，并在該日期前将他的付款打到他們的銀行賬戶。是以，要在佛羅裡達州 "按時 "申報，賣方需要知道他欠了多少錢，并在規定的截止日前幾天将他的資金傳送給佛羅裡達州稅務局。

在佛羅裡達州，不按時申報将導緻50美元的罰款，以及所欠銷售稅額的利息。其他州也有類似的罰款，并要求賣家在逾期申報時支付利息。

逾期申報？如果你知道你需要延遲申報，有些州允許你在最後一刻申請延期申報。但請記住，大多數情況下不會延長你支付銷售稅的時間。即使獲準延期申報，賣家最終仍可能被罰款和罰金。

如果賣家不小心延遲申報并收到罰款，那麼賣家通常可以聯系該州的征稅機構，要求免除罰款。這一般隻在賣家第一次逾期時有效。然而，結果甚至可能取決于客服人員當天的心情，是以賣家還是要重視按時申報！

申報帳售稅時要記住的關鍵點

1.送出 "零申報"。即使你在納稅期間沒有征收任何銷售稅，也要在每次應申報的時候申報帳售稅。各州認為你的銷售稅申報是一種 "簽到"。如果賣家沒有申報，州政府可能會收取罰款，甚至吊銷賣家的銷售稅執照。每次都要準備好在截止日之前送出銷售稅申報。

2.注意是否有銷售稅折扣。大約半數有銷售稅的州允許按時申報帳售稅的人保留所收銷售稅的一小部分（通常是1-2%）。雖然這個數額可能很小，但這是免費的錢！

➢ 始終保持零申報 - 不這樣做将導緻罰款，甚至失去銷售稅許可證

➢ 确定你的州是否提供銷售稅折扣。這可是免費的錢！