全國人大代表王天宇三份建議為中小銀行呼籲：補充資本、降低稅費、不良處置

近年來，中小銀行的風險引起了更高的關注。"繼續通過多種管道補充中小企業資本，加強公司治理，"2021年政府工作報告稱。"

在今年的兩次會議上，全國人大代表、鄭州銀行董事長王天宇作為全市商業銀行代表，提出了三項關于中小銀行的建議，即加快中小銀行不良資産處置，支援中小銀行多管道補充資金，降低中小銀行稅費。

在資金補充方面，王天宇呼籲，大量中小銀行面臨不同的資金補資壓力，不同程度的風險敞口，需要采取差異化、多管道的資本補資方式。

他還認為，疫情期間，中小銀行對社會收費的讓步導緻自身經營壓力較大，部分有利于中小銀行發展，減少稅收政策到期。是以，建議在中小銀行努力降低中小企業費用和利息的同時，有關部門應能夠降低其稅級，并可能降低或降低中小銀行存款保險費率标準。

<h4>中小銀行資金補資壓力與建議</h4>

在王天宇看來，近年來，中小銀行已經拓寬了資金補資管道，資本補資壓力有所緩解。但是，中小銀行資本補充長效機制尚未完全建立，新的制度安排不完善，仍受諸多因素限制，資本補資問題尚未得到根本解決。

（一） 通過留存利潤補充資本的途徑已經縮小

首先，淨利潤增長放緩。2020年以來，新冠肺炎疫情給經濟發展帶來了巨大挑戰，中小銀行加大信貸力度，資本消耗迅速增加。然而，淨利潤增長低于總資産增長，利潤保留不足以填補資金缺口。同時，利率市場化改革深入推進，實行降費優惠中央決策部署，導緻中小銀行淨息差趨窄。

其次，不良資産繼續侵蝕利潤保留。受經濟低迷影響，新冠肺炎疫情爆發，企業風險不斷暴露，中小銀行不良貸款出現雙倍上升，信用風險管理壓力加大，撥備增加，不良資産處置登出規模增加，利潤侵蝕加劇。

（2）中小銀行外部資金補充管道有限

首先是單一且效率低下的核心一級資本補充工具。核心一級資本是銀行最重要的資本水準，也是中小銀行最需要補充的資本水準，但補充管道較少。發行是中小銀行補充資本的常見方式，但在目前經濟背景下，發行債券在尋找合格投資者方面面臨困難。可轉換債券以債權形式存在，轉換後股份大緻正常，票面利率低，現金壓力小，可以充分發揮财務杠杆作用，但可轉換債券不能直接補充核心一級資本，通常在發行完成後進入轉換期，适用于目前核心資本壓力不大的中小銀行。地方政府專項債集資金認購可轉換債券 即使能補充中小銀行的核心一級資本，也存在可轉換債券補充資本效率低、地方專項債發行成本可能與可轉換債券收益率不比對等問題。

其次，其他資本補充工具的作用有限。中小銀行的資産品質和經營水準參差不齊，可用的資本工具有限。2019年，中國銀行業監督管理委員會和中國證監會聯合出函，取消了非上市銀行應申請公開轉讓全國中小企業股份轉讓系統股份的要求，為中小銀行開辟了新的資金補充來源，但這種資金補充方式尚未付諸實施。可持續債券和二級債券的發行程式簡單，成本低廉，在迫切需要填補資金缺口、提高資本充足率的情況下，是更多中小銀行的選擇，但仍有不少中小企業不符合發行條件或發行困難。

關于中小銀行增資，王天宇代表提出以下建議：

對中小銀行發行資本補充工具的差別監管。大量中小銀行面臨不同的資金充值壓力，不同程度的風險敞口，需要采取差異化、多管道的資金補充方式。大多數監管政策和準入标準都是"一刀切"的，導緻一些小銀行在資本補充方面面臨準入困難。首先，建議考慮資産規模、盈利能力等名額，對中小銀行的分類進行進一步細化。其次，建議針對同一資金充值工具，針對不同類别的中小銀行，設定不同的發行标準和審批要求，引入更具體、更适用于中小銀行的營運。

在資金補資工具方面，王天宇先生認為需要進一步優化。例如，CBS可以營運的可持續債務合格主體的條件将進一步放寬，使大多數中小企業能夠滿足準入條件。适當提高中小銀行自投資本補充債券限額，擴大中小銀行資本補充債券的投資主體和投資規模。完善中小銀行發行可轉換債券的市場安排。支援中小銀行通過資産證券化降低風險權重資産。

去年，該國發行了2000億美元地方債券，以補充銀行資本。王天宇呼籲，今年要擴大地方債券發行規模，解決中小銀行資本問題，幫助中小銀行快速化解風險負擔。同時，要均衡配置地方債發行規模，不能隻建議補充農村商業銀行風險較高的，民營、小微企業有支援能力，城商銀行的風險可控性，也應給予一定程度的支援。

<h4>提高不良資産處置效率</h4>

2020年，銀行業金融機構處置不良資産3.02萬億元，2017-2020年處置不良貸款金額超過前12年的總和。

王天宇認為，中小銀行（城市商業銀行、農村金融機構）以服務地方經濟、服務小微企業、服務城鄉居民為自身定位，受制于區域經濟發展和自身規模、資本實力，盈利能力出現了下降、不良資産規模明顯增加的趨勢。截至2020年底，市農銀行撥備覆寫率分别為189.77%和122.19%，低于五大國有銀行的215.03%和股份制商業銀行的196.90%。城市銀行和農業銀行不良貸款餘額分别為3，660億元和7127億元，不良貸款率分别為1.81%和3.88%，遠高于國有銀行、股份制銀行和商業銀行的整體水準。

王天宇代表表示，中小銀行處置不良貸款處置手段主要表現在催收、訴訟、登出、轉移等方式，批量轉移最為常見，現金催收較為困難;同時，銀監會最新釋出的《不良貸款銀行轉移試點實施方案》規定，個人住房按揭貸款、個人消費信貸（擔保）貸款、個人經營性按揭貸款、汽車消費貸款等個人貸款不得批量向外轉移。作為商業銀行處置不良貸款的主要方式，司法處置存在備案、訴訟、執行困難等現象，訴訟周期長、償債率低等諸多問題，影響處置效率，對不良資産最終價值的實作産生不利影響。

為推動中小銀行不良資産處置，王天宇建議拓寬不良資産處置管道。放寬不良資産處置市場化準入标準。建議調整本地資産管理公司經營範圍和經營方式，允許其跨區域開展業務，允許符合條件的無牌資産管理公司承接商業銀行不良資産包，積極開展不良資産跨境轉移，引入外資參與不良資産處置。

他還建議監管部門引導中小銀行以市場化的方式參與不良資産處置，降低不良資産證券化準入門檻，推動中小銀行發行安全、拆分、交易、回購、一次性不良資産證券憑證。

不良貸款轉移試點銀行延伸至中小銀行，緩解不良貸款處置壓力，加速資産價值實作，建議允許個人住房抵押貸款、個人消費抵消（擔保）貸款、個人經營性按揭貸款、個人經營性按揭貸款、個人經營性抵押貸款、個人住房抵押貸款 汽車消費貸款等，提高不良貸款處置效率。

同時，王天宇還建議，推進金融法制改革，提高不良資産司法程式效率。具體而言，金融案件的出台和有關法律規定和司法解釋的落實，完善标準執行，簡化訴訟程式，縮短案件的審理和執行周期。

他還建議，監管部門或行業協會應率先制定不良資産網際網路處置國家統一标準，将其建設成為不良資産處置、資訊釋出和交易比對的綜合平台，将不良資産變為寶;

<h4>減少中小銀行的稅費</h4>

王天宇還認為，目前，小企業在經營上面臨較大的困難，風險不斷暴露。中小銀行是服務小企業的主力軍，發展受到明顯影響，盈利能力下降，資金充值壓力較大，不良資産規模明顯增加，經營發展面臨一些困難。

在他看來，中小銀行對社會費用的讓步導緻自身經營壓力較大。其次，一些有利于中小銀行發展的降稅降費政策到期。是以，建議在中小銀行大力降低中小企業的收費的同時，相關部門也應能夠降低其稅收水準。

王天宇呼籲，2023年12月31日前繼續對小企業、小微企業和個體工商戶免征增值稅（2018）91号稅。《金融業金融機構和小企業、小微企業（2017）77号稅》延長貸款合同豁免印花稅政策至2023年12月31日。繼續實施财稅（2018）164号一次性獎金全年，自2024年12月31日起不納入綜合所得稅征收優惠政策。

此外，他建議分階段降低或降低中小銀行的存款保險費率。中國人民銀行将商業銀行的存款保險費率分為八個等級，每10，000人的存款保險費率從2-16級不等。中小銀行受客戶基層結構和管理水準影響，評級較低，是以存款保險利率也較高，成為重要的成本支出。

為提高中小銀行服務當地實體經濟的能力，結合中小銀行的實際費率情況，王天宇建議，中小銀行的費率标準應分階段下調或下調，存款保險費率應根據各行經營狀況動态調整。

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