他組建了“購稅票、假出口、申報退稅”三個團夥，用山寨手機、道具手機進行虛假報關，累計開出1.6萬餘份價稅合計52億餘元的增值稅專用發票——
用假手機騙取出口退稅7.2億餘元
“對這些人就該嚴厲打擊！作為企業經營人員，隻有誠信經營、依法經營才能行穩緻遠……”4月16日，在江蘇省鎮江市檢察院舉辦的“檢察護企”專題檢察開放日現場，檢察機關通報的一起涉企典型案例，讓應邀參加活動的全國人大代表，江蘇恒順集團生産管理部部長、新品工廠中的房間主任林田中深有感觸。
4月16日下午，全國人大代表、江蘇恒順集團生産管理部部長、新品工廠中的房間主任林田中應邀參加鎮江市檢察院舉辦的“檢察護企”專題檢察開放日活動，并與檢察官互動交流。
洪某、周某、深圳某貿易公司等虛開增值稅專用發票、騙取出口退稅一案中，以洪某為首的幫派通過中間公司擷取價稅52億餘元虛開的增值稅專用發票，并通過虛假手機出口貿易的方式騙取國家出口退稅7.2億餘元。這起案件是公安部挂牌督辦案件，也是從虛開增值稅專用發票、買單配貨到申報退稅的全鍊條騙取出口退稅特大案件。
報關出口的高價手機
是山寨機和道具機
“打開包裝嚴密的紙箱後，我們看到了碼放得整整齊齊的‘手機’。每個‘手機’都用一個半透明塑膠袋包裹着，尺寸、外觀看起來跟我們平常用的手機沒有什麼差別，但一剪開塑膠袋，一股刺鼻的味道撲面而來，除了部分是勉強能湊合用的山寨機，很多都隻是糊弄人的塑膠殼子……”時隔多年，辦案民警吳源鵬對當時的情景仍記憶猶新。
扣押的部分涉案山寨手機和道具手機。
2016年4月，一則關于鎮江某科技公司的宣傳報道，引發了有關職能部門的注意：這家公司2014年5月落戶鎮江，外貿業務十分火爆，不但迅速成了鎮江出口企業的“前三強”，還順利獲評鎮江外貿出口“明星企業”。經對轄區内涉嫌走私、騙稅資料進行分析比對，職能部門發現該公司曾多次以異地購貨、異地出口的方式，從深圳、廣州等口岸向香港大量出口手機等騙稅可能性較大的商品，特别是在2014年至2015年，該公司因采用低價手機冒充高價手機假報出口多次被查緝且涉案金額巨大。
2016年8月29日，該部門将案件線索移送偵查機關，偵查機關經對該案立案偵查，發現鎮江某科技公司用于報關出口的高價國産品牌手機是價值極其低廉的山寨手機或毫無使用價值的道具手機。“除了被用于出口的手機是假的，其他的單證、合同、票據，從形式上看都是真的。我們經缜密偵查，在将相關涉案人員陸續抓獲歸案的同時，同步當機了180餘個涉案賬戶，扣押了用于作案的大量銀行卡、U盾及80多個印章、800餘套書證，這些證據材料整整裝了一卡車。”辦案民警陳健介紹道。
團夥作案
炮制退稅騙局
随着偵查的深入，一個以騙取國家出口退稅為目的，涉及虛開增值稅專用發票、配貨、報關、申報退稅等多個犯罪鍊條，内部分工精細且相對獨立、互相勾結，具有鮮明産業化、專業化、隐蔽化特點的幫派逐漸浮出水面。
1966年出生的洪某被人稱為“洪總”，是整個幫派的核心人物，是這起特大騙取出口退稅案的總指揮、總策劃，常年往返香港、深圳等地從事進出口貿易。2013年，洪某在一次聚會中認識了同樣從事出口貿易的周某。周某比洪某小兩歲，2014年5月，周某在鎮江先後成立了鎮江某科技公司等多家從事電腦、相機等電子數位産品出口貿易業務的公司。
“老弟，現在國家對出口手機退稅幅度很大，要不要一起合作賺‘快錢’？資金、貨源、發票、單證、報關等事項你都不用操心，就用你的公司簽一下合同、辦理一下退稅。放心，錢少不了你的！”2014年，一次酒足飯飽之後，洪某比畫着數錢的手勢說着，周某猶豫了片刻，點頭應允。
周某表态同意後，洪某發揮自己人脈廣的優勢，經多方聯絡先後組建了“購稅票、假出口、申報退稅”三個團夥，不同團夥彼此相對獨立，完成犯罪鍊條上的相應行為後均向洪某回報，洪某則負責整個犯罪鍊條不同環節的銜接、溝通、流轉。
洪某先是通過他人牽線聯系到從事手機貿易業務的深圳某貿易公司，約定深圳某貿易公司從廣東某通信技術公司等上遊手機供貨商處進貨時，以周某控制的鎮江某科技公司等多家公司名義與上遊供貨商簽訂虛假手機采購合同，提供虛假資金流水，采取票貨分離的方式，将上遊供貨商本應開具給深圳某貿易公司的增值稅專用發票開給周某控制的鎮江某科技公司等多家公司。由此一來，洪某通過周某控制的多家公司得到了虛假進項的增值稅專用發票，而深圳某貿易公司從中收取了高額的開票費。
拿到增值稅專用發票後，接下來便是假出口了。為取得用于出口退稅的報關單證，洪某控制的多家香港公司與周某控制的公司簽訂了虛假的手機出口外貿合同，并指使人員通過借貨配單等方式，從他人手中購買、租用由小作坊生産的道具手機、山寨手機，并将之冒充外貿合同中的國産品牌手機進行虛假報關。
申報出口退稅的前提還要有外彙結算業務。為了證明有真實的對外貿易發生，洪某先是安排人員通過地下錢莊将用人民币購買的外彙彙入其控制的多家香港公司，然後再由其控制的香港公司彙款至周某控制的鎮江某科技公司等多家公司，從形式上造成了具有對外貿易的假象。上述單證手續到位後，洪某指使周某控制的鎮江某科技公司等多家公司持購銷合同、外彙核銷單據、報關單等一整套手續進行虛假申報退稅。
經查，4年間，洪某組織3個團夥的14名個人和多家公司打造了一個橫跨虛開增值稅專用發票、虛假報關、騙取出口退稅的幫派。這個幫派以出口手機為幌子，累計開出1.6萬餘份價稅合計為52億餘元的增值稅專用發票，騙取出口退稅額7.2億餘元。
精準指控
擊碎黃粱美夢
該案系以手機為道具的騙取出口退稅案件，作案手段隐蔽、環節複雜、涉案人員衆多。為精準打擊犯罪，早在2016年11月案件偵辦之初，鎮江市檢察院便應邀派員提前介入，建議偵查機關從資金鍊、貨物流、票據流三個方面調驗證據。“考慮到該案涉及虛開、騙稅等多環節、全鍊條的犯罪行為，一共有3個團夥且各涉案人員、機關參與的時間、環節各不相同，我們在提前介入過程中還建議偵查機關重點對各涉案人員、機關的客觀行為、主觀認知等進行充分查證，并建議偵查機關根據各涉案主體具體參與實施的犯罪行為分别定性處理。”辦案檢察官向記者介紹說。
2018年7月至2019年1月，該案被陸續移送至鎮江市檢察院審查起訴。審查起訴期間，辦案檢察官梳理學習了大陸的對外貿易和涉稅政策檔案。在此基礎上，檢察官審閱了433本卷宗，形成了10餘萬字的審查報告，提請召開4次檢察官聯席會議，進而準确厘清了洪某、周某及其他涉案人員、涉案機關的各自犯罪行為及數額。
辦案檢察官向檢察官聯席會議彙報案情。
審查起訴過程中，檢察官還注重加強釋法說理和檢律溝通，引導其中1名犯罪嫌疑人主動退贓5000餘萬元，并敦促9名犯罪嫌疑人自願認罪認罰。2019年1月28日，鎮江市檢察院以洪某、周某等人，鎮江某科技公司等機關涉嫌騙取出口退稅罪，深圳某貿易公司涉嫌虛開增值稅專用發票罪提起公訴。
2019年7月上旬，法院開庭審理此案。在為期兩天的庭審過程中，公訴人結合PPT直覺、形象地闡述了該案的犯罪流程及社會危害性，認真分析了各被告人、被告機關在整個犯罪過程中的地位、作用，并提出确定刑量刑建議。
2019年8月22日，法院一審全部采納檢察機關指控的事實、罪名和提出的量刑建議，依法分别以騙取出口退稅罪判處洪某有期徒刑十四年，并處罰金7.26億元；判處周某有期徒刑九年，并處罰金500萬元；判處鎮江某科技公司罰金1億元。以虛開增值稅專用發票罪判處深圳某貿易公司罰金50萬元，對同案的其他10餘名被告人分别判處有期徒刑三年至十年，各并處罰金。該案一審宣判後，部分被告人提出上訴。2020年6月29日，法院二審裁定駁回上訴，維持原判。今年3月18日，該案被最高法、最高檢作為依法懲治危害稅收征管典型刑事案例釋出。
協作關聯
共護财稅安全
“出口退稅本是國家鼓勵出口貿易的重要措施，而騙取出口退稅對國家出口退稅政策和出口貿易活動造成了極其惡劣的影響。”辦案檢察官說道，鎮江市檢察院早在受案之初便決定會同各方加強訴源治理，共同維護國家稅收制度和政治經濟安全，“不能讓國家的好政策淪為不法分子的‘盤中餐’‘唐僧肉’！”
針對在辦案過程中發現的相關職能部門執法主動性不強、履職不到位等問題，鎮江市檢察院依法制發檢察建議，從稽查管理、稅源監控、行業監管等方面建議完善稅收征管措施、強化監管執法。收到檢察建議後，相關職能部門迅速在全市範圍内采取專項行動，有效堵塞了外貿企業出口退稅申報稽核、監管等方面的制度漏洞。
“從2020年3月開始，我們便和偵查機關、行政執法機關等部門就打擊涉稅犯罪建立了常态化的聯席會議制度和資訊共享機制，大家及時溝通線索、定期會商研判，形成打擊合力。行政執法機關對于在行政執法檢查中發現的涉稅犯罪線索，會及時移交偵查機關；偵查機關在辦理此類案件時，會第一時間邀請我們派員介入；我們對辦案中發現的不構成刑事犯罪但違反相關行政法規的機關及個人，也會建議行政機關依法給予行政處罰。”鎮江市檢察院檢委會專職委員金慶華介紹道。
記者從鎮江市檢察院了解到，截至目前，鎮江市相關行政執法機關已經依托涉稅案件資訊共享機制累計移送了30餘條涉稅犯罪線索，鎮江市檢察機關則累計依法提前介入了50餘件偵查機關在辦的涉稅案件，并建議行政機關對近20件涉稅案件的涉案機關和個人進行了行政處罰，織牢織密了打擊涉稅違法犯罪的法網。
此外，針對涉稅案件辦理過程中反映出來的部分外貿企業法律意識欠缺的現狀，鎮江市檢察院聯合江蘇省貿促會、鎮江市商務局、鎮江市貿促會（國際商會）、交通銀行鎮江分行等多家機關，面向全市外經貿企業分管負責人、外貿業務經理等舉辦了專題教育訓練，幫助全市外經貿企業詳細梳理可能面臨的涉稅、涉彙法律風險點，為全市外經貿企業從業人員送去量身定制的“法治大餐”。
（來源：最高人民檢察院）