新華财經北京4月28日電（康耕甫 呂光一 胡晨曦）近日，西藏珠峰釋出的公告由于董秘名字出現四個版本，再次引起市場對上市公司信披不準确的關注。新華财經不完全統計發現，年内已有12家上市公司信披出現差錯，9家收到監管部門監管函；有近40家券商收到監管部門出具的罰單，海通證券、中信證券、東吳證券三家券商接連被證監會立案調查，華西證券被暫停保薦資格6個月。
新“國九條”明确提出要嚴格上市公司持續監管，加強資訊披露和公司治理監管；并提出強監管、防風險、促高品質發展的主線，保護中小投資者合法權益。多位業内人士向新華财經表示，強監管是建構良性資本市場生态的重要基礎，預計後續将進一步健全上市公司可持續資訊披露制度，明确相應信披要求并加大對違規信披行為的處罰力度，以高品質信披為投資者價值判斷提供資訊基礎。
上市公司屢現信披不準确
近日，西藏珠峰由于大股東持有股份被輪候當機而未及時履行資訊披露義務，相關人員被證監會西藏證監局采取監管談話措施，西藏珠峰據此釋出了《關于收到西藏證監局<關于對王喜兵、胡晗東采取監管談話措施的決定＞的公告》，但這份公告中出現了奇葩錯誤，該公司董事會秘書胡晗東的名字出現了四個版本，頓時引起市場一片嘩然。
新華财經梳理相關資訊發現，除西藏珠峰外，德賽電池、中科創達、超圖軟體、啟明資訊、吉祥航空等十餘家上市公司年内出現了信披有誤的情況，其中多家收到了各級監管機構的監管函。
比如今年3月25日盤後，德賽電池釋出了2023年年報全文和年報摘要。但查閱公司年報全文和年報摘要發現，年報全文中公司2023年歸母淨利潤為5.62億元，同比下降35.13%；但在年報摘要中，這一資料為同比下降34.07%。随後，深圳證監局此情況向德賽電池出示了監管關注函。
中科創達也在财報中出現了資料錯誤，在該公司披露的2023年年報中，2021年權重平均淨資産收益率、2023年第四季度歸母淨利潤、報告期内以權益結算的股份支付确認的費用總額等資料披露不準确。據此北京證監局對上市公司、财務總監兼董秘出具警示函，深交所對上市公司、财務總監兼董秘出具監管函。
超圖軟體則是在财報中利潤配置設定預案中出現了資料錯誤。該公司釋出的2023年年報中，利潤配置設定預案為，以公司現有總股本4.927億股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利1.0元（含稅），以此計算需合計派發現金4927.67萬元。但在年報正文“公司利潤配置設定及資本公積金轉增股本情況”表中，公司需派發現金4.92億元，與預案相差10倍。因為現金分紅金額等資料披露不準确，超圖軟體及财務總監收到了深交所監管函。
相較于上述公司釋出的财報資料不準确等問題，吉祥航空信披中的錯誤顯然更嚴重。4月8日盤後，吉祥航空釋出了公司2023年年報及年報摘要，但報告中股東性質一列出現了勾選錯誤，将公司第三大股東、海航控股實控人方威寫成了“境外自然人”，随即，海航航空集團發函要求吉祥航空更正澄清。
對于上市公司頻頻在資訊披露中出現低級錯誤，溫氏股份董秘梅錦方向新華财經表示，企業對于信披要有正确的認識，那就是如實披露、實事求是，這是最基本的原則。企業上市的目的不是為了一時好看、募資或市值管理等，最根本的還是要在監管下規範運作。
對于如何減少錯誤發生的機率，梅錦方認為，對于做信披工作的員工，要嚴格要求出錯率的控制，從工作、人員的安排上設定規章制度，比如AB角監督、做好校對複核工作等，盡可能減少出錯率發生的可能性。當然有時候非故意的錯誤發生也很難完全避免，但還是要從工作規章制度上盡可能做好，把好源頭關。
“如果信披出現特别奇葩的錯誤，我認為除從業人員不負責任外，可能這個企業本身也存在一些問題。其實監管對于信披的要求一直以來都比較明确也比較嚴格，主要是企業如何做。新‘國九條’強調的強監管對上市公司上緊了弦，相信會給整個信披品質帶來改善。”梅錦方表示。
強監管信号不斷釋放
今年4月12日，國務院印發《關于加強監管防範風險推動資本市場高品質發展的若幹意見》（以下簡稱《意見》），這是資本市場第三個“國九條”，是繼2004年、2014年兩個“國九條”之後，國務院再次出台的資本市場指導性檔案。《意見》設定了資本市場未來5年、到2035年、到本世紀中葉将要達到的發展目标，是資本市場長期建設的綱領性檔案。
《意見》明确提出要嚴格上市公司持續監管，加強資訊披露和公司治理監管；并提出強監管、防風險、促高品質發展的主線，確定監管“長牙帶刺”、有棱有角，保護中小投資者合法權益。
對于上市公司信披屢現不準确現象，甚至出現奇葩錯誤，前海開源基金首席經濟學家楊德龍向新華财經表示，目前上市公司在資訊披露方面出現一些低級錯誤，确實不應該。隻有資訊披露及時準确完備，才能讓投資者更好地了解上市公司，是以針對上述問題監管上會嚴格進行糾正、處罰。相信新“國九條”實施後，對上市公司信披要求更加嚴格，錯誤披露的情況也會大大減少。
“在全面注冊制的背景下，資訊披露的準确性、完整性、真實性和及時性是關鍵所在，注冊制順利推進離不開嚴格的信披制度支援，對上市公司信披低級錯誤現象，需要引起重視，一方面需要提高上市公司信披嚴謹性的意識，另一方面需要提升信披品質、提升信披及時性、準确性以及真實性，嚴格信披是注冊制推進的核心。”财經評論員郭施亮表示。
除加強資訊披露和公司治理監管外，《意見》在嚴格上市公司持續監管方面也提到，建構資本市場防假打假綜合懲防體系，嚴肅整治财務造假、資金占用等重點領域違法違規行為。督促上市公司完善内控體系。切實發揮獨立董事監督作用，強化履職保障限制。
據新華财經不完全統計，今年以來，除了多家上市公司收到各級監管機構的監管函外，也有近40家券商收到監管部門出具的罰單。海通證券、中信證券、東吳證券三家券商接連被證監會立案調查，華西證券被暫停保薦資格6個月，華泰證券等被責令改正，中國銀河證券等被出具警示函。
其中，中信證券和海通證券從被立案到被處罰僅一周時間。從罰沒總金額來看，證監會對中核钛白實控人王澤龍、洪浩炜，中信中證資本、中信證券、海通證券、韓雨辰拟罰沒合計2.35億元，其中罰款總額1.57億元，沒收總額7753.2萬元。
“強監管是建構良性資本市場生态的重要基礎。新‘國九條’特别強調以資訊披露和公司治理為抓手來強化上市公司持續監管，預計後續将進一步健全上市公司可持續資訊披露制度，針對募投項目、财務造假及正常資訊披露都将明确相應資訊披露要求并加大對違規資訊披露行為的處罰力度，以高品質的資訊披露為投資者價值判斷提供資訊基礎。”申萬宏源研究政策研究室主任龔芳向新華财經表示。
編輯：胡晨曦
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