試算平衡表是分類賬和财務報表的中間産物，其本質是分門别類彙總日記賬中同一科目的資料，然後在新的工作表中重新排列，并計算“借方金額餘額”和“貸方金額餘額”，并檢查借貸是否平衡。那麼用Excel如何編制試算平衡表呢？
利用資料透視表可以快速準确地編制試算平衡表，并計算“借方金額餘額”和“貸方金額餘額”。
1.插入資料透視表
2.在資料透視表字段清單中，選擇相應的字段，點滑鼠右鍵，将科目代碼、科目名稱添加到列标簽。
3.在資料透視表字段清單中，選擇相應的字段，點滑鼠右鍵，将借方金額、貸方金額添加到Σ數值欄目中，并點選相應值旁邊的三角形按鈕，進行值字段設定，将彙總方式設定為求和。
4.選擇資料透視表工具欄目下方的“設計”功能區，點選“分類彙總”下方三角形按鈕，選擇不顯示分類彙總。
5.僅僅計算出借方金額和貸方金額還不夠，試算平衡表需要的是各自的餘額，是以需要添加二者的餘額字段。
通過資料透視表工具中的計算字段，可以添加“借方金額餘額”和“貸方金額餘額”，并進行計算。
6.在插入計算字段視窗，名稱欄目輸入“借方金額餘額”，在公式欄目輸入“= if((借方金額- 貸方金額)>0,(借方金額- 貸方金額),0)”；
同樣，再次插入計算字段，名稱欄目輸入“貸方金額餘額”，在公式欄目輸入“= if((貸方金額-借方金額)>0,(貸方金額- 借方金額),0)”。
7.在設計功能區中，選擇資料透視表樣式，套用相應的表格模闆；并将C、D兩列資料的單元格格式，設定為“會計專用”，添加貨币符号，并将0值所在單元格顯示為“-”。
8.在資料透視表字段清單中，選擇“月”字段，将其添加到報表篩選中；并将資料透視表字段清單中的借方金額、貸方金額，通過點選前方的複選框，進行隐藏。
9.通過報表篩選選擇的是“全部”則是顯示全年的試算平衡表，如果通過下拉菜單選擇月份，則是該月的試算平衡表。
10.因為在準确的試算平衡表中，其借方金額餘額的總和和貸方金額餘額的總和應該相等。是以在A3單元格中輸入公式：=IF(SUM(C:C-D:D)=0,“”,“借貸金額不平衡”)，并将該單元格填充色設定為橙色，便于使用者及時糾正錯誤。
11.如果要編制的是某個月的試算平衡表，可以在工作表标簽欄目中，選中本工作表标簽，點右鍵，選擇“移動或複制”工作表，并在彈出的對話框中選擇“建立副本”，并“移至最後”。
12.如果要編制的是某個月的試算平衡表，則在報表篩選的下拉菜單中選擇相應的月份，并在A2單元格中輸入公式“=B4&”月試算平衡表“”。這時候，B4單元格中如果選擇的是1月，則B4單元格則顯示為“1月試算平衡表”。
Excel的熟練程度，不僅決定了一個人能否勝任工作，更決定了職場人的工作效率，決定了一個人在職場上是否能夠脫穎而出。
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