01 全稅種合規自動化管理的目标和價值
随着傳統稅務征管模式的不斷變革，企業以往的納稅申報工作已不能滿足新型征管模式下實時資料管理和實時納稅申報的要求。通過對智能化工具等前沿技術的應用，實作複雜的合規申報管理和稅務資料實時互動已是大勢所趨。
全稅種合規自動化管理的工作方向是針對較大規模、納稅實體衆多的新能源汽車企業，替代性地完成繁重複雜的稅務治理工作。新能源汽車企業當以稅務合規可控化、稅務風險前置化和稅務管理智能化為目标，利用數字化産品幫助稅務人員整理分散的稅務資訊，實作增值稅、企業所得稅、财産行為稅等全環節标準化、自動化、智能化管理，幫助企業達成全稅種覆寫的稅務管理平台，實作稅務數字化價值提升并最終服務于企業整體戰略目标。
全稅種合規自動化管理的目标和價值
02 行業洞察及行業痛點
普華永道在與新能源汽車企業的接觸與交流中發現，在特有的銷售模式下，新能源車企面臨着諸多稅務方面的考驗。
1）企業納稅實體衆多，未建立标準化工作流程和智能化管理工具，導緻稅務管理成本高
在業務高速發展和助推下，新能源汽車銷售門店和傳遞中心的數量不斷擴大，由于人力資源限制，新能源汽車企業很難在每個銷售門店或傳遞中心的納稅實體中，配合完整的财稅團隊支援稅務合規營運和稅務風險管控工作，是以需要建立标準化的稅務工作流程并通過智能化的管理工具降低管理成本。
2）企業稅務風險管理滞後
新銷售模式下，新能源企業稅務管理的複雜度也相應增加，稅務人員工作量飽和，往往對于稅務風險的把控偏向事後，企業缺少實時監控稅收名額體系的風險管理工具以做到對稅務風險的精準把控，緻使很多情況下企業被動接受稅局詢問 或檢查。
3）企業财稅資料分散，難以進行系統性分析與管控
各銷售門店和傳遞中心的稅務資料分散在各系統中，依賴稅務人員手動加工，從财務系統、業務系統、金稅系統中提取資料。涉稅系統間無法相連，資訊孤島問題嚴重。管理層無法從稅務資料中抽象出有效資訊化名額，更無法進行常态化稅務名額分析。
03全稅種合規自動化管理的解決方案
全稅種合規自動化管理作為稅務資訊化平台的基礎子產品，通過數字化解決方案将線下流程轉化為線上流程，同時需要在業務現狀調研和需求評估環節引入稅務專家、流程管理專家，對企業的稅務部門進行評估，為提高其運作表現提供政策和專業化建議，并結合稅務資訊化平台和工具，幫助解決企業稅務管理的問題。
基于多年稅務數字化轉型具體實踐和自身稅務咨詢方面的豐富管理經驗，普華永道設計了一套全稅種合規管理方案，并開發了滿足企業稅務管理需求的一站式稅務資訊化管理平台——全稅種合規自動化子產品，幫助企業實作智能化的一鍵自動算稅、标準化申報、高效內建等能力，涵蓋全稅種、全流程、全區域、全行業，使企業達到提升精準納稅的執行能力、風險管控的預警能力、管理流程的優化提升能力，全面支撐新能源汽車企業數字化轉型。
普華永道全稅種合規自動化管了解決方案重點包括：
1）統一資料源采集：提供資料源采集标準接口，自動化對接前端涉稅業務、财務系統資料；
2）自動生成工作底稿：支援各類業務台賬配置，自動關聯前端資料源，根據核心計算引擎通過内置規則自動生成各類工作底稿；
3）涉稅申報标準化：自動關聯申報底稿的表内邏輯，自動校驗資料準确性，并自動生成最終申報表，增強事前事後合規資料管控，全流程資料可追潮；
4）稅務合規全自動化計稅：财務報告資料統一管理，采用統一格式，集中管理，提供更高的可分析性；在核算體系數字化基礎上，實作完全稅務合規自動化計算和出具制式報表；
5）合規任務管理：合規任務事項的核心規則、調整項等均可靈活配置；滿足由于機構合并分拆或納稅模式變更所帶來的業務流程變更配置。
全稅種合規自動化管了解決方案
注：①ERP: Enterprise Resource Planning指企業資源計劃; ②SAP: 指SAP公司出品的ERP軟體; ③Oracle: 指Oracle公司出品的ERP軟體; ④SSC: 指共享服務中心
6）統一稅務工作流程，提高資料自動化和标準化
全稅種合規自動化管理子產品能夠将财稅資料收集流程、票賬比對流程、申報工作稽核流程等進行統一，支援稅務資料自動化處理、标準化涉稅申報表的出具，所有資料均可回溯至底層基礎資料。對于新能源汽車企業不同業務條線的實際業務、法律法規需求的差異均可以通過簡單調整計算模闆配置、工作底稿配置等手段進行靈活配置，無需等待技術人員進行系統調整，甚至二次開發等耗費大量開發時間成本和系統測試成本，輕松應對業務和政策變化，避免潛在稅務風險。
全稅種合規自動化子產品 — 業務功能
7）配置低代碼稅務平台，應對不同場景需求
合規自動化管理基于對稅務業務處理的靈活性，架構部署的負載協調性和性能可擴充性的考量，可配置低代碼稅務平台讓企業能夠以較低的成本快速建立并實施定制化功能，滿足不同的業務場景需求。
全稅種合規自動化子產品 — 技術優勢
注：①BI: （Business Intelligence）商業智能，指用現代資料倉庫技術、線上分析處理技術、資料挖掘和資料展現技術進行資料分析以實作商業價值。
04全稅種合規自動化管理的落地實施
根據稅務系統實施的特點，新能源汽車企業的合規自動化平台落地中應采用傳統的“瀑布型+靈活模式”的實施方法，并且在關鍵節點由稅務專家參與讨論與管控，在保證關鍵節點可控的同時，通過靈活實施快速擷取使用者回報，持續疊代改進以保證稅務系統能成功實施。
全稅種合規自動化管理子產品實施方法論
普華永道擁有專業的集稅務管理咨詢、流程優化、系統開發和實施于一體的服務團隊。針對有全稅種合規管理數字化建設需求的客戶，合理配置團隊資源，從業務需求調研到後期系統實施一體化完成。站在企業自身的視角充分了解現狀及需求，認真審視稅務管理數字化建設規劃，在咨詢端調研方向中融入實施要點考量，在實施端将系統方案融入咨詢成果，確定咨詢方案成功落地。
05新能源汽車企業的全稅種合規自動化管理典型案例
（一）項目背景
某大型新能源汽車集團企業，面臨的财稅管理痛點包括：
1）業務發展與财稅管理不比對：伴随業務增長，銷售門店和傳遞中心衆多、納稅主體多、管理難度大，各公司資訊化成熟度不一，存在财務系統、會計科目記賬規則、票帳比對等表樣不一緻，應對稅務機關檢查資料準備難；
2）人工算稅風險高：稅務申報表的準備依賴基礎辦公軟體，工作量大、效率低且出錯率高，申報時效性無法保障；
3）稅務資料準備耗時：稅務資料分散在各系統中，依賴稅務人員手動從财務系統、業務系統中擷取并整理；
4）資訊孤島：涉稅資料系統間無法相連，資訊孤島問題嚴重；
5）缺乏稅務分析和風險管理：缺乏資訊化名額資料，不能常态化進行名額分析，風險管理滞後，協調難度大。
（二）價值提升
1）提高合規遵從度：打造集效率、合規和洞察為一體的稅務管理平台，依據企業情況設定自動化計稅工作流程及稽核節點，增強申報前、申報後合規資料管控，實作全稅種線上自動化管理，提升稅務申報效率與準确性，降低稅務風險。
2）增加資訊化協同：稅務管理平台建設與正在建設的諸多企業級系統（ERP企業資源計劃系統、發票系統、合同系統）相結合，構築業财稅一體化藍圖并協同實施。
3）靈活應對變化：高效配置的取數邏輯、底稿邏輯、申報表邏輯、審批流、工作流，可靈活應對外部稅務環境變化和内部稅務管理調整，提升管理效率。
4）助力稅務部門職能轉型：減輕财稅人員工作強度，同時賦予稅務人員專注于稅務規劃和分析的機會。
預期收益
随着金稅四期的推進，未來稅務征管必将更精細、更快速、更系統。全稅種合規自動化管理作為稅務職能數字化轉型的重要部分，企業應将其積極排上日程，采用科技手段，支撐戰略、服務業務、創造價值、解放人力、提升效率并降低風險，實作數字時代的價值提升。
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