導讀：三月不盤點，資料錯一年
一、盤點程式
盤點目的：對公司的資産和經營情況進行摸底，為績效考核提供參考資料。
盤點時間：小盤每月一次，大盤每季度盤點一次。
盤點形式：突盤、根盤、抽盤、統一盤點，和離任審計盤點。
1.盤點前的準備
1) 前台員工整理櫃台貨品，對盤點前發生短、殘、損商品按照規定填寫相關憑證。上報審批并做賬務處理。盤點不得用欠條、白條頂替紅字賬務沖減。
2) 庫房對盤點前借取的商品應及時清理清點，廣告陳列商品、返廠修理商品要及時追回，櫃台和商品部的缺貨票據要及時銷賬、記賬。
3) 對貨架上的商品，在盤點前要進行整理，并清理散倉商品，為集中盤點做好準備。
4) 對庫房商品保管員在盤點前應進行清理核對，做到帳貨卡三位統一。
5) 盤點前各部門應及時清理賬務，盤點時要注意租到賬務、帳票、帳證相符。
6) 大宗的商品不動的可進行預先盤點，零星商品可進行點數捆包，須丈量或稱重的商品可提前過秤計數，在正式盤點時檢視原數是否未動，進行核實後方可填寫盤點表。倉庫盤點前經銷代銷商品要分填盤點表。
7) 盤點前商品應先與收銀台核對帳物款，以保證櫃台盤點準确。
8) 盤點前相關部門應合理安排班次，確定盤點順利進行。
9) 盤點時應采取一人點數一人填表的兩人盤點，要由左至右按商品順序進行盤點，要求盤點準确。
10) 各部門盤點要做到帳實相符，長短款金額據實填入盤點結果報告表，合并上期至本期盤點前銷售額和差錯額，差錯原因，簽齊抽盤點人員姓名，逐級上報主管部門。
2.商品部盤點前櫃組盤點
1) 做好盤點準備
2) 财務資訊部列印盤點表，分發各個商品部。
3) 商品部雙人盤點。
3.生成盤點報告表
準确反映經營狀況及商品管理和損耗狀況，摸清家底，差漏補缺，加強管理.
二、盤點準備階段
1.對盤點前已發生的長、短、殘損商品，應分别按規定填寫有關憑證上報審批并作有關賬務處理，盤點時不應用白條、欠條頂替商品庫存或紅字沖減。
2. 對盤點前借出的商品應及時清理結賬，認真清點，陳列商品，返修商品要及時最會，顧客已交款但為提貨商品不在盤點之列。
3. 對櫃台内、貨架上、倉庫、加高層等商品在盤點前應進行整理，并清理架下散倉商品，為集中盤點做好準備。
4. 盤點前，各部門應及時清理賬務，盤點時做到帳帳相符，帳物相符。
5. 盤點時采取一人點數，一人複核填表，逐層由左至右，由上到下，按商品順序進行核實，互相複核或穿插複核，防止錯盤、漏盤。填制盤點表時要經雙人簽字。
6. 清理查找負庫存商品，盤點前負庫存商品調整完畢，不得影響盤點工作。
三、盤點方法
1. 整個超市盤點按部門分貨架(櫃台)、加高層、散倉等進行盤點，由計算機室生成部門盤點表，各部門先以《預盤表》提供的商品，品名進行盤點，并核對條碼、價格、由商品部員工初盤，然後由各抽盤小組抽盤，抽盤核實結束後，由商品部完成轉入《盤點表》工作。
2. 百貨部自營商品按照商品存放區域配置設定，進行分類盤點。
具體如下：
1.超市按區号、編号和部門對整個超市的商品進行唯一編碼，行成唯一的區域控制号，标明于《預盤表》上。區域控制号=區号+編号+部門号。
區号：按貨架或堆頭順序編排的順序号。具體如下：01、貨架02、櫃台03、堆頭04、散倉05、加高層。
編号：對區域内劃分的位置按順序統一編碼，便于初盤人員查找。
部門号：及電腦系統内的部門号(注：是盤點部門歸檔和商品轉錄時用的，同時盤點時可以核實預盤表上的商品是否同一部門。)
2、 整個超市按區域和部門進行區域整理，整理要求：
1) 統一商品在同控制号區隻允許擺在同一位置。
2) 超市所有聯營商品不能和自營或代銷商品混在一起擺放，盤點商品與未盤點商品要分開。
3) 散倉區：将所有商品按部門歸類，同時所有商品碼放整齊。盤點商品與未盤點商品要分開。
4) 加高層：整理堆頭區的商品，保持整齊堆放。并将堆頭區所有非整包裝商品都陳列在貨架上。
5) 堆頭區：整理堆頭區商品，保持整齊堆放。并将堆頭區所有用于堆放商品的空箱改為實箱。
6) 端頭和正常貨架區：商品規則擺放，并使商品名稱向外。
3、 盤點順序：從控制号開始，一般為從左到右從上到下盤點，或按盤點表已經注明的商品編号開始盤點。
4、散倉、加高層白天先盤，端架和堆頭、正常貨架晚上盤點。
5、散倉、加高層盤完後要貼封條，盤點期間任何人不得像其中放貨或取貨。
四、流程說明
1、 計算機房生成一式兩聯盤點表。
2、 商品部領取盤點表，并分散倉、加高層、貨架進行初盤和彙總。
3、 各部門進行彙總後，經核實無誤，在盤點表上簽字。
4、 抽盤人員抽盤，并簽字确認。
5、 據核實無誤的盤點表，錄入微機生成損益表。
6、 商品部根據損益表查找原因。
7、 确認損益金額後轉财務不做賬務處理。
五、盤點要求
1、 盤點人員需态度認真、仔細、耐心，以保證準确無誤。
2、 點數、填表準确，字型規範，字迹工整。
3、 計量機關一定要正确、清晰、明了。
4、 盤點需雙人複核，杜絕錯盤、漏盤、重複盤。
5、 抽盤比例不得低于規定比例。規定比例見下表：
商品分類抽盤比例
貴重商品(機關價值500元以上)100%
百貨部：服裝、鞋帽100%
高檔化妝品、酒水、其他價值較高商品(機關價值100元以上商品)80%
其他商品(自營小商品)80%
六、盤點失誤處理規定
所有與盤點工作相關人員由于工作馬虎、違規操作等原因産生工作失誤将按規定給與罰款并在公司内部通報批評。
失誤次數罰款金額(元)備注：
3次一下(含2次)50查明失誤原因，追究相關責任人
4次-6次(含)80查明失誤原因，追究相關責任人
7次-10次(含)100查明失誤原因，追究相關責任人
11次(含)以上150查明失誤原因，追究相關責任人
處理程式：由盤點錄入小組彙總盤點失誤人員名單轉督察部;督察部按處罰标準開罰款通知單;罰款單一式三份，督察部一份、财務部核對罰款單一份、被罰款人一份。
七、盤點損失承擔
超出盤點損益比例的損失，按公司相關規定處理。
八、人員安排
抽盤人員由人力資源部負責調配。
九、重要事項說明
1.盤點日，晚上**點封場，抽盤人員在**處集合。
2. 各商品部領用手工預盤表，先初盤，初盤後交相關抽盤人員抽盤，抽盤完畢後，商品部人員往機打盤點表上做抄表工作，所有盤點表也能夠在**前送到财務票據辦。
3. 盤點時，安保部負責安全工作;督察部、行政管理部負責盤點人員的吃飯事宜;網絡技術部負責技術保障工作。
附說明：盤點工作應制度化、程式化進行，由主管上司主抓，财務部物管中心具體規劃實施落實。庫房、采購員、前台、賣場營業員具體執行，參與盤點。首先按規定時間，做好盤點前準備工作，盤點好時按規定順序盤存登記，填寫《商品盤點明細表》。各部門經理簽字後在報送财務部物管中心主管稽核，并采用複盤、抽盤等形式檢查，發現問題退回報告重盤。沒有問題應上報财務部經理簽字稽核，簽字認可後，報公司主管經理審批。審批後轉财務不核算中心調賬、對賬;轉物管中心進行盤點分析，明确盤損責任，提出改進意見。