SAP MM 采購附加費在收貨以及發票過賬時候的會計分錄
在采購業務實踐中，如果是進口采購，業務部門需要為采購的貨物支付貨物本身的費用，還要支付關稅，可能還需要支付運雜費等費用。
這些不同的費用的供應商是可能是完全不同的，這些供應商都可以在采購訂單裡指定好。這樣在做發票校驗的時候，會收到來自己不同供應商的發票。
本文主要是展示在收貨和發票校驗過賬後的财務憑證上的會計分錄。
1, 如下的采購訂單 4500000811，其物料供應商，關稅，運費供應商各不相同。
海關的供應商代碼是100066（此時需要為海關供應商擴充财務視圖和采購組織視圖）。
運費供應商代碼是100067，當然也需要為之維護公司代碼資料和采購組織資料。
2，執行相關的事務代碼對該采購訂單完成收貨過賬和發票校驗過賬。采購訂單曆史裡顯示了物料憑證号和發票号資訊。如下圖：
3, 看收貨過賬後的物料憑證裡的财務憑證。
會計分錄是：
借：原材料庫存 230
貸：GR/IR應付暫估 200
貸：關稅待清科目 20
貸：運費待清科目 10
4, 看發票的财務憑證。
4.1), 物料的發票的财務憑證。如下圖示：
會計分錄：
貸：供應商 230
借：GR/IR應付暫估 200
4.2), 關稅的發票的财務憑證。如下圖示：
借：關稅暫估 20
貸：海關 20
4.3), 運費發票的财務憑證。如下圖示：
借：運費暫估 10
貸：貨運代理 10
-完-
寫于2021-12-9.