文 |《财经国家周刊》记者 王亭亭
前些天，我们聚焦金融改革的重要领域——中小银行，回顾了其20多年来的改革发展之路（总想着“往大搞”，曾被高层批评“一打盹就跑了”，4000多家中小银行，路在何方？），一些旧事仍有镜鉴、启示之义。
今天，我们将视角拉近：过去一两年来，以城商行、农商行为代表的4000多家中小银行，日子究竟过得怎么样？
《财经国家周刊》记者采访了多位监管人士、评级机构负责人及业内专家，多数观点认为，受疫情和区域经济影响，一部分中小银行在资产质量、公司治理、数字化转型等方面的短板加速显现，分化加剧、兼并重组、转型升级成为中小银行的关键词。
同时，随着调研的不断深入，调研银行数量和类型的不断丰富，记者也发现，多项具有针对性的监管举措逐渐显效，一批中小银行正在监管部门的引导下，主动进行着调整、转型、风险化解和反思回归。
一名客户（左）在银行办理业务。新华社记者 韩传号 摄
区域分化，城商行表现优于农商行
目前，我国中小银行的数量已达4000多家，多重因素催化之下，银行的经营情况出现了一定程度分化。
首先，受所在地区的经济活力、监管风格、市场化程度等因素影响，中小银行群体呈现出明显的区域性分化。
据某大型评级机构副总经理陈星介绍，长三角、珠三角等经济相对活跃、市场化程度较高的地区，中小银行的信用评级结果持续稳定。但部分经济发展相对迟缓、金融机构贷款集中度过高地区的中小银行，则或多或少存在一些隐性问题。
从财务表现和资产质量来看，东北地区、华北地区、西北地区、西南地区的中小银行与经济活跃省份形成较为鲜明的对比。
据某南方省份资产管理公司副总裁张鸣分析，由于部分中小银行暂未上市，资产负债情况难以摸透。即便是已上市银行，也在尝试利用对不良贷款五级分类的主观性，通过隐藏、出表、续贷、滚动偿还到期贷款后再放新贷款等方式，降低不良资产比率。
这与监管层摸底排查的结论方向基本一致。日前，中国人民银行金融稳定局局长孙天琦公开指出，少数省份集中了多数高风险机构，银行业存量风险呈区域集中分布。
其次，城商行整体表现优于农商行。
除城乡发展、经济水平存在差异等外部因素之外，资金实力、客户质量、人才素质、风控能力等内部因素，是拉开城、农商行差距的重要原因。
一个典型现象是，2020年金融监管部门开出的罚单中，农商行拿走了1555张，占据罚单总量（4774张）的三分之一，而城商行有545张；农商行合计被罚没金额约3.25亿元，仅次于股份制银行和国有大行。
从罚单内容来看，信贷业务违规、公司治理和股东股权管理不规范、风控不足、服务小微不到位等，是多数农商行的共性问题。
有专家对记者表示，罚单的罚没金额少则几千、数万元，高则几十万元，“多数时候罚得不疼”。
这让“认罚不改”成了一些农商行的通病。
慢下来，强起来
行业迅速分化，也在倒逼中小银行重新思考战略定位和发展路径，谋求长远发展。
2018年之前，中小银行曾借助互联网金融、金融科技等概念经历一波快速发展，资产规模高速增长，客户数量几度翻番。
但野蛮增长非行业长远发展之计，资管新规、互联网存贷款规范等监管政策随后相继落地，对中小银行在管理能力、业务合规性、数字化转型等方面提出了更高要求。
银行工作人员在向客户介绍理财信息。新华社记者贝赫 摄
“过去几年，我们一直在匆忙地适应变化、追赶节奏，现在是时候该慢下来了。”作为东北地区某城商行分管零售业务的副行长，吴清远对近几年中小银行经历的转型和改革感触颇深，“反思和调整，才是眼下最应该做的事。”
时至今日，数字化转型、完善公司治理，仍是中小银行发展成长的重中之重。其中，在数字化转型方面，一些中小银行走了一些弯路，也承受了不少压力。
一方面，由于科技能力天生相对薄弱，创新模式易被复制，再加上年轻客户留存少，缺乏新增用户渠道，使得一些中小银行难以形成自身的硬核优势；另一方面，对数据资产的把控能力较弱，使得它们在建立核心风控能力上还有待加强。
《2020中小银行金融科技发展研究报告》显示，在具体的数据治理应用方面，中小银行达到成熟的应用仅为10%；数据管理与业务流程融合度并不深入，前置数据人员覆盖到业务条线的广泛应用程度仅为8%；有三分之二的银行还未设立首席数据官或成立数据中心。
“仅靠人民银行征信系统进行大数据风控远远不够，如何将对外部数据、赋能机构的依赖内化为自己的风控能力，才是关键。”在陈星看来，中小银行由于缺乏规模优势，只能借助外部数据和技术赋能进行信贷审核和风控，但外部数据的准确性、第三方数据提供商的合规性等问题，都会形成潜在的风险。
“应该认识到，数字化转型不是把线下业务搬到线上、把网点搬到移动端那么简单。”吴清远认为，中小银行需要回归数字化转型的本质，整个管理体系都需要改进乃至再造。
同时，公司治理能力也应尽快完善。受访专家及银行人士均表示，许多中小银行问题的根源都在于公司治理机制欠缺。
中国银行业协会发布的2021年度商业银行稳健发展能力“陀螺”（GYROSCOPE）评价体系评价结果显示，全国性商业银行的公司治理得分平均最高（84.47），城商行、城区农商行及县域农商行得分偏低，公司治理能力有待进一步提升。
记者在调研中发现，一些中小银行出于业绩考核等要求，存在粉饰财务报表、掩盖不良贷款，甚至系统性造假的可能，对真实不良贷款进行隐藏式压降。这与中小银行层级少、组织扁平、股东数量多且结构复杂等问题有一定关联。
为此，监管部门强化了“三会一层”履职监督和问责，严格把关股东资质，规范股东行为，并开展了“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”。
据银保监会披露，2018-2020年三年间，排查整治共涉及持股1%以上股东38.5万个、股权3889亿股，累计发现问题1.99万个。在此基础上，督促完成整改1.36万个问题，对4758个股东的表决权进行限制，责令转让股权合计达62.3亿股，并依法依规对281家机构实施了行政处罚，处罚金额合计1.5亿元。
“虽然取得了一定成效，但加强中小银行公司治理建设仍任重道远。”中国银保监会副主席曹宇公开表示。而公司治理这项系统性工程，不仅需要监管部门尽快制定信息披露、股权穿透、监管评级等监管细则，更需要中小银行的密切配合和靠拢。
“其实，就是做好自己能力范围内的事。”一位券商银行业首席分析师总结，无论是调整业务结构，还是继续推进数字化转型，抑或是参与并购重组，“完善公司治理体系和治理能力都是不变的核心”。
兼并重组将成趋势
为了更好地生存，也为了尽早化解风险，中小银行也加快了兼并重组的步伐。
2020年以来，在监管部门及地方政府的主导下，四川、辽宁、山西、河南等省份相继出现中小银行兼并重组案例，共涉及近40家中小银行。
具体形式上，既有上市银行参控股的形式，也有区域性银行吸收合并的形式，或者多家地方银行合并成立省级城商行的形式，等等。
最新的合并消息是，中原银行公告称计划吸收合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行等三家银行。若此次合并顺利完成，河南省内将会诞生首家规模超万亿元的城商行。
多位受访专家预测，中小银行的兼并重组将成趋势。
2019年，麦肯锡咨询公司曾发布报告预测，2025年中国银行业将出现大规模并购。从整体来看，这是银行业提升集中度和转型升级的必经之路；从个体来看，这是中小银行化解自身风险的一步关键棋。
在一位资管公司负责人看来，无论是监管部门还是金融市场，都应该适当鼓励和支持中小银行进行兼并重组。
原因在于，一方面，兼并重组能够帮助中小银行在区域内形成规模效应，提升经营能力和竞争抓手；另一方面，能够帮助一些资本金亟待补充、资本补充渠道受限的中小银行尽快“回血”，优化资产负债结构，增强抗风险能力。
更重要的是，治理机制相对完善、经营较好的城商行吸收合并经营薄弱的银行之后，有助于改善后者公司治理机制不足、股东管理不健全等问题。
2020年以来，多家中小银行股权遭流拍，包括天津金城银行、华瑞银行、中关村银行等民营银行的股权拍卖也多数遇冷，有的甚至陷入了“打折也没人要”的尴尬境地。
目前来看，兼并重组或将成为解决中小银行发展短板、防范化解金融风险的重要抓手。但是，兼并重组不是简单地“一并了之”，需要审慎推进。
“外界看到的可能就是几家银行合成一家，统一名称后继续经营，但实际上兼并重组的过程非常复杂。”陈星说。
首先，需要彻底摸清各家银行的净资产、不良资产等核心数据；其次，原有股东股权价值如何评定、交易对价如何设置、关联交易如何处理等问题也需要妥善处理；此外，兼并重组还涉及体制机制改革、公司治理体制优化等多个方面，以及被合并小银行的历史风险包袱的化解和处置。
（应受访者要求，文中吴清远、陈星、张鸣系化名）
来源： 新华社