記者：廖丹一旺琪 編輯：廖丹
渤海銀行"28億存款擔保"案仍是個謎。
如此巨額的存款究竟是如何通過質押來擔保的呢？金融家華業石化是一家什麼樣的公司？
随着背後華業石化及其股東的挖掘，每一位記者都發現，華業石化公司雖然成立不到三年，但"央企的黑曆史"相當多。與現有股東華業能源、前股東燕英貿易、華業石化兩次披上"國有企業全資太陽公司"的外衣。
此外，在外資方面，華業石化的母公司華業能源仍帶有"央企"的影子。華業能源間接控股的Sun公司是中石油（上海上市公司，601857）的股東。
至于華業石化與中國石油天然氣集團公司頻繁聯系，中國石油天然氣集團公司已向記者明确表示，他們與中國能源行業無關。其公司濮陽貿易沒有投資The Trade，也從未以任何方式購買或替換易盈貿易的股權。
那麼，誰在幕後控制着華業石化呢？在梳理燕英貿易權益變化的過程中，神秘人"李陽"出現了。
<h2>華業石化欠稅200多萬</h2>
華業石化是一家什麼樣的公司？根據經營資訊，它成立于2019年3月1日，曾被稱為"潤鋼南京石化有限公司"，2020年6月更名為現名。華業石化注冊資金5億元，法定代表人王軍，公司于2020年4月16日取得危險化學品經營許可證，經營範圍包括危險化學品業務、石油産品、燃料油、潤滑油銷售;社會保障被保險人人數為19人。
根據2019年年報，華業石化股東江蘇潤鋼石化有限公司支付了5億元和9905萬元。随後，随着華龍國業集團有限公司的到來，華業石化的實收資本增加了300萬元，達到1.0205億元。
華業石化雖然成立時間不長，但因稅務問題，已兩次被相關稅務機關點名。
2019年11月，國家稅務總局南京市稅務局釋出拖欠稅款公告，披露經我市稅務機關确認的2019年第三季度企業（機關）納稅人拖欠200多萬元（含200萬元）的欠稅情況。
其中，當時的華業石化又稱潤鋼石化南京有限公司，在此未繳稅款清單中，華業石化欠稅兩項。其中一項是未償還增值稅217.81萬元，另一項是40.8萬元的未付城市維護建設稅。當時，南京市稅務局在公告中表示，公布的納稅人應及時繳納所欠稅款;稅務機關應當采取措施，清關申報納稅人所欠的稅款;如果公布的納稅人采取轉移或隐瞞财産的手段，以防止稅務機關收取未繳稅款;構成犯罪的，應當移送司法機關追究刑事責任。
2020年1月，南京市玄武區國家稅務總局釋出《限期納稅通知書送達通知書》，要求華業石化在2020年1月4日期限内繳納142.58元的稅額。
除了商家資訊，我們來看看華業石化的"商業地圖"。七鑫寶顯示，華業石化控股7家公司，3家公司。雖然華業石化的業務範圍主要集中在化石能源等行業，但其公司的行業可謂範圍廣泛，除了燃料零售、技術推廣、商務服務外，還包括投資和資産管理、珠寶及相關商品制造。從這個角度來看，這個"假冒國有企業"經營不到三年，其下屬子公司和參與企業涉及行業多達9家，其注冊資本超過5000萬元的子公司和多達8家參展企業。
此外，七重寶還顯示，華業石化在行業為石油和産品批發，包括自己、華業石化涉足的行業多達10個。
<h2>中石油表示與中國石化無關</h2>
在梳理了境外投資之後，我們将重點關注華業石化的股東。
中石化成立不到三年，股權發生了四次變動。最近一次是在今年7月26日，華業能源成為華業石化的100%股東。
僅從工商業資訊來看，華業能源由北京華昌地産有限公司（以下簡稱"華昌地産"）全資擁有。華昌地産由中國石油天然氣集團公司（"中國石油天然氣集團公司"）全資擁有。即通過華業能源和華昌地産，中國石油天然氣集團間接100%收購華業石化。
但事實真的如此嗎？
中石油告訴記者，這與中國的能源産業無關。9月26日，中國石油天然氣集團公司官方網站釋出《關于未設立北京華昌房地産有限公司下屬企業的聲明》，稱違法分子以華昌房地産有限公司的名義虛假注冊華能源;
據悉，華能源的法定代表人是陸國斌的監事蔣蘭英。據七信寶介紹，姜蘭英還曾擔任江蘇中業能源發展有限公司（以下簡稱"中業能源"）的法定代表人。據工商資訊，中國能源監管員也是陸國斌，其投資者（股權）變更發生在今年8月24日，華業石化退出股東名單。
華業持有華業石化100%股權，是從東方宏達（北京）投資有限公司（以下簡稱"東方宏達"）獲得的，每次有記者發現，"江蘭英"還擔任東方宏達的法定代表人。具體而言，2019年12月18日，東方宏達的法定代表人由周林軍變更為蔣蘭英，2021年8月4日由蔣蘭英變更為沈磊。
作為華業石化2021年6月4日至7月25日的股東，此後不難發現，在華業石化的兩家股東持股期間，相應股東的法定代表人已經指了一個名字——"江蘭英"。
<h2>不止一次出現"央企"光環</h2>
28億美元的承諾保證了華業石化在台灣的前面。而縱觀其此前的股權變動，各位記者發現，華業石化不止一次打算穿上"央企"的外衣。
成立不到三年的華業石化公司一直急于改變其在曆史上的股份。其中，2020年8月17日，華業石化迎來第二次股權變更，上海億盈貿易有限公司（以下簡稱"宇盈貿易"）入股，并于2021年6月4日退出，成為繼華業石化初始股東之後持有時間最長的股東。
燕英貿易的公司是什麼？根據國家企業信用資訊披露制度，公司成立于2013年9月4日，是軍工的法定代表人，經營範圍包括五金電器、五金制品、橡膠制品、電子産品、五金材料批發、零售等，從事進出口貨物和技術業務。
此外，公開資訊顯示，該交易已被列入市場監管部門異常操作清單：2020年4月7日，該交易因"無法通過注冊居住地或營業場所聯系"而被列入異常操作清單，2021年7月2日，該交易因"未能在《企業資訊公開暫行條例》第八條規定的期限"。
據商業資訊顯示，2019年11月，易盈貿易将其投資者變更為甘肅濮陽商務服務公司（以下簡稱"宇陽貿易"）。
廬陽商務成立于1992年10月20日，注冊資金3528萬元。從工商資訊來看，貿易背後的股東是中國石油銷售西北有限公司，然後下一個層次是中國石油天然氣集團公司。
2019年3月，華業石化成立，2019年11月，延盈貿易将投資者變更為濮陽貿易，2020年8月，延盈貿易持有華業石化全資持股。
從這個時間線不難看出，通過業内人士，華業石化穿上了"國企大衣"。
對此，中石油集團新聞辦公室相關負責人告訴記者："涉事西北銷售（即中國石油銷售西北有限公司），查證為假冒産品，去年已被抗辯。"
此人還向各位記者透露，早在2020年2月13日，濮陽貿易将書面向相關市場監管部門說明情況，稱其聘請外部中介機構對公司進行審計時，審計機構于2020年2月12日發現，延盈貿易于11月29日變更為濮陽貿易的全資子公司， 2019年，注冊資金1億元。
在情況聲明中，燕陽貿易表示，公司沒有投資該交易，從未以任何方式購買或更換交易的股權，從未與貿易的任何人員、資金、業務往來，從未參與過該交易的營運管理或獲得任何收入。
"上海易盈貿易有限公司未經我公司許可，以我公司名義虛假注冊。上述濮陽貿易情況說明。
這似乎從側面解釋了交易股權關系的許多變化。根據商業資訊，2019年11月29日，投資（股權）變更發生在交易中，從延闫轉為燕陽貿易。同日，貿易的法定代表人由燕英軍變更為李陽，注冊資本由10萬元變更為1億元。
此後，其工商資訊中不顯示投資者（股權）變更、注冊資本變更和法定代表人資訊。不過，目前企業信用資訊披露制度顯示，股東和出資資訊、法定代表人對行業人均變化的是"元君"，注冊資本也已縮減至10萬元。
<h2>"神秘人"李陽若隐若現</h2>
從上述情況不難看出，在中石化的一系列股東變動中，延英貿易是中國石油天然氣集團公司方面第一個報警源。
需要注意的是，據知情記者透露，中石油在2020年初發現了這個問題。
2019年11月，該交易突然出現股東變更，也更換了法定代表人，一個神秘人——"李陽"取代了顔能軍的法定代表人職位。
通過記者抽絲剝線進一步發現，此次交易已經出現在一家名為"中國科技企業投資集團有限公司"的公司。（以下簡稱"中國科技投資"）股東名單。2020年11月，公司有名叫"李揚"的人和燕英貿易一起成為中國科技企業投資，分别為法定代表人和公司股東。
這是一家在北京注冊的公司，成立日期是2019年，主營業務技術開發、技術咨詢等。根據中國科技企業投資年報，本次交易股東，投資1億元，實收出資0元。
就在今年6月，中證集團的股東成為大西北能源科技（北京）有限公司，該公司的法定代表人也是"李陽"。注冊資金1億元，在北京注冊。
<h2>還想重溫中石油集團"中央企業光環"嗎？</h2>
盡管央企的光環不斷"打孔"，但每位記者都發現，中國能源行業在外資方面，仍試圖與中石油"同框"。
據華業能源間接控股的太陽公司七新寶和中國石油天然氣集團公司（CNPC，601857.SH;"中國石油天然氣集團公司"），曾共同參與一家公司，秦皇島中海油華奧銷售有限公司（"中石油華奧公司"）。
具體而言，七仙寶表明，在中國能源對外投資中，其持有中金君安（天津）實業有限公司（以下簡稱"中金君安天津公司"）60%的股份。
中金君安天津成立于2019年10月25日，于2021年7月13日投資4000萬元，收購秦皇島東澳燃料銷售有限公司（"東澳燃料"）100%股權。
中金君安天津公司的法定代表人為項偉。七仙寶顯示，項琦也是秦皇島東澳集團有限公司的董事，而工商資訊顯示，2021年7月13日，秦皇島東澳集團有限公司将東澳燃料100%轉讓給天津中津君安公司。
作為華業能源60%的間接股東，東澳燃料成立于2004年2月19日。正是通過這家公司，華業能源與中石油旗下的上市公司中石油"同框"。
公開資料顯示，東澳燃油銷售與中石油共同出資成立中石油華奧。據七新堡報道，該公司由中國石油擁有51%的股份，東澳燃料39%的股份，北京鴻鋼石油科技有限公司10%的股份。
對于這個"同框"，知情人士告訴記者：中石油華奧成立于2003年，而中金君安天津成立于2019年，中石油華奧的第二大股東上層股東變更與中石油集團無關。
每日經濟新聞