對于企業來說，2024年季度預繳申報表的準确填寫是確定稅務合規和避免潛在罰款的關鍵。填報申報表不僅需要對稅務規定有深入地了解，還要具備實際操作的技巧。本文将詳細介紹查賬征收企業2024年季度預繳申報表的填寫方法，并提供實際的填報案例，以幫助企業更好地完成申報工作，確定稅務合規。
一、查賬征收企業2024年季度預繳申報表如何填寫？
假如某中國居民企業為查賬征收企業，2024年第一季度季初從業人數210人、季末從業人數230人，季初資産總額3300萬元、季末資産總額3500萬元，營業收入為400萬元，營業成本為150萬元，利潤總額為200萬元，非從事國家限制和禁止行業，符合小型微利企業條件，其他情況暫不考慮。
1.填報“優惠及附報事項相關資訊”
填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均從業人員的數量及資産總額的金額。季度中間開業的納稅人，填報開業季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末的資料，其中開業季度“季初”填報開業時的資料。季度中間停止經營的納稅人，填報第一季度至停止經營季度各季度的季初、季末的資料，其中停止經營季度“季末”填報停止經營時的資料。“季度平均值”填報截至本稅款所屬期末的季度平均值。
勾選是否從事行業為國家限制和禁止行業，根據前述标準判斷符合享受小型微利優惠條件的，“小型微利企業”欄次勾選“是”。
2.減免稅款計算
該企業應納稅所得額不超過300萬元時，小型微利企業減免稅額計算：
200×25%-200×25%×20%=40萬元(或：200×20%=40萬元)
3.申報表填寫
在A200000主表第1行“營業收入”處填寫400萬元，第2行“營業成本”處填寫150萬元，第3行“利潤總額”處填寫200萬元，第13行填報計算可減免的稅額40萬元。同時在第13.1行選擇“符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”項目，填寫本年累計減免稅額40萬元。
通過本文對2024年季度預繳申報表的填寫指導，相信征收企業能夠更加熟練地完成稅務申報工作。正确、準确地填寫預繳申報表是企業稅務合規的基礎，也是維護企業良好稅務信譽的關鍵。希望本文所提供的填報方法和案例能夠為企業提供實用的參考，確定稅務申報的順利進行。