近日，深交所對晶宇環境首發項目開出“資格罰”罰單，發行人和多名實際控制人、董事、監事，中介機構和多名簽字人員受到監管問責。
記者注意到，本次深交所對晶宇環境開出的“資格罰”罰單，為深市注冊制下首單對IPO項目發行人給予暫不接受檔案的紀律處分。
據介紹，近日，深交所釋出《深圳證券交易所股票發行上市稽核業務指引第4号——現場督導(2024年修訂)》，明确對提起督導的項目均實施“一督到底”，目前也正在抓緊推進對多個現場督導、檢查撤回項目的監管處理，加大自律監管懲戒力度，進一步強化“申報即擔責”，壓緊壓實市場主體各方責任。
從源頭提高拟上市企業申報品質
日前，國務院印發的《關于加強監管防範風險推動資本市場高品質發展的若幹意見》，提出嚴把發行上市準入關，強調要進一步壓實發行人第一責任和中介機構“看門人”責任。
市場分析人士指出，注冊制下，全面從嚴加強發行稽核監管，推動拟上市企業及“關鍵少數”增強誠信自律法治意識，壓實其對發行申請檔案特别是經營财務等方面資訊披露真實準确的第一責任，是從源頭提高拟上市企業申報品質的關鍵。
深交所披露的檔案顯示，因晶宇環境及其實際控制人、董事、監事刻意隐瞞與投資方簽署的對賭協定，未在稽核問詢回複中如實說明主要關聯方相關資訊，在現場督導過程中未按照督導組的要求及時、完整提供相關材料，深交所對晶宇環境予以三年不接受其送出的發行上市申請檔案的紀律處分并處公開譴責；對違規行為負有直接責任的4名股東予以公開譴責；對核查把關不到位的保薦人、律所、會計師事務所及其相關簽字人員予以通報批評、書面警示。
值得注意的是，本次深交所對晶宇環境開出的“資格罰”罰單，為深市注冊制下首單對IPO項目發行人給予暫不接受檔案的紀律處分。
“精準問責”嚴防“帶病闖關”
記者觀察到，在本次紀律處分過程中，呈現了三個特點：
緊盯“關鍵少數”和直接責任人員。本次對于公司與直接責任主體實施“雙罰”，主要是實際控制人、董事、監事這些“關鍵少數”作為對賭協定的簽署方，在中介機構盡職調查過程中明确被問詢是否存在對賭協定的情況下，刻意隐瞞簽署的對賭協定、未如實配合中介機構的核查工作。
“發行人的控股股東、實際控制人、董監高等‘關鍵少數’，應當如實配合中介機構開展盡職調查和其他相關工作，這是稽核規則的明确要求，也是注冊制下拟上市企業必須遵守的硬限制。對于刻意隐瞞導緻資訊披露違規的直接責任人員，交易所将依法依規采取嚴厲的監管措施，将責任落到個人、監管落到實處。”深交所負責人指出。
嚴厲打擊屢罰屢犯和嚴重不誠信行為。隐瞞抽屜對賭協定、代持協定，是發行上市稽核領域常犯的老問題。雖然相關業務規則對此已有明确的披露要求，但仍有企業選擇“瞞而不報”，導緻在稽核過程中遭投訴舉報而打“退堂鼓”，或者在上市後遭起訴“曝光”進而影響公司經營發展。這些反複犯的老問題，反映出拟上市企業的誠信自律法治意識、内部控制的有效性等還需要進一步增強。
針對晶宇環境主要股東刻意隐瞞抽屜對賭協定事項、未按照督導組要求及時完整提供相關材料等反複犯的老問題、嚴重不誠信的行為，深交所加大了自律監管懲處的力度，予以“三年不接受發行人送出的上市申請檔案”的“資格罰”和公開譴責，展現了深交所“嚴監嚴管”和越往後越嚴的監管導向。
強化“申報即擔責”，嚴防“一督就撤”“帶病闖關”。晶宇環境經曆深交所現場督導後撤回上市申請，但仍收到了罰單，并且保薦人、律師、會計師等中介機構和多名責任人員被“雙罰”，展現了深交所嚴懲“一督就撤”“帶病闖關”的監管導向。
據深交所有關負責人介紹，深交所将嚴格落實監管“長牙帶刺”、有棱有角的要求，在全面強化監管、增強監管有效性的同時，區分不同違規主體的責任，着力通過“精準問責”，壓實拟上市企業及“關鍵少數”的資訊披露責任、中介機構的核查把關責任，促進市場各方真正歸位盡責。
責編：李丹
校對：李淩鋒
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END 首例IPO“資格罰”！深交所：這家公司三年不接受其上市申請
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