中新經緯4月17日電 17日晚間，*ST三盛年内第十一次收到關注函。
關注函顯示，4月17日晚間，*ST三盛披露《關于深圳證券交易所關注函(五)〔2024〕第66号的部分回複公告(一)》，但對多數問題未予以回應。
關于北京興榮華是否違反獨立性，*ST三盛及其管理團隊過往或目前是否直接或間接向北京興榮華購買審計意見。回函顯示，謝華負責執行實際控制人資金占用、違規擔保等違規行為，系相關違規行為的主要責任人員。截至目前，謝華仍擔任公司營運總監。同時，北京興榮華稱“相關問詢事項正在核查過程中”。
對此，深交所要求*ST三盛予以明确回複并說明以下問題：
(1)說明北京興榮華在初步業務活動中與公司營運總監謝華具體溝通的情況，是否已關注到謝華負責執行資金占用、違規擔保等違規行為，北京興榮華在“确定不存在因管理層誠信問題而可能影響注冊會計師保持該項業務的意願的事項”過程中的具體措施，是否符合《中國注冊會計師審計準則第1201号——計劃審計工作》(以下簡稱《1201号準則》)第六條及《1201号準則》應用指南之“三、6.”的有關規定。
(2)結合對《關注函(五)》之“2(3)”的回複情況，說明公司及其管理團隊過往或目前是否直接或間接向北京興榮華購買審計意見，北京興榮華是否以或有收費方式提供審計服務，是否符合《中國注冊會計師審計準則第1101号——注冊會計師的總體目标和審計工作的基本要求》第二十七條、《中國注冊會計師職業道德守則第4号——審計和審閱業務對獨立性的要求》第一百五十九條、财政部《關于嚴禁會計師事務是以或有收費方式提供審計服務的通知》的有關規定。
(3)說明對《關注函(五)》其餘問題以及創業闆關注函〔2024〕第30号、第34号、第45号的核查進展，對2023年年度報告财務報表、審計意見可能産生的影響，并報備有關核查證據。
同時，深交所要求*ST三盛說明針對大額資金占用、違規擔保事項實施的公司治理、内部控制整改情況，包括整改措施、整改時間、取得的效果及評價依據等；請公司說明對違法違規責任人員的處理情況，說明謝華仍在公司擔任重要職務的原因，是否符合公司整改要求，是否可能導緻公司進一步出現違法違規行為，是否導緻管理層淩駕于内部控制之上。
公開資訊顯示，*ST三盛控股子公司麻栗坡天雄新材料有限公司(以下簡稱天雄新材)涉及一起案号為“(2024)雲2624執496号”的執行資訊，立案時間為2024年4月12日，執行标的金額為148500元。2024年3月28日，湖南大佳新材料科技有限公司将其持有的天雄新材股權出質給深圳大佳實業集團有限公司，出質股權數額為5000萬元。
天雄新材前期收購的錳渣庫土地使用權、110KV 變電站房屋建築物均未辦理産權登記，評估價值分别為890.22萬元、4297.69萬元，*ST三盛在2024年2月21日回函稱将盡快辦理相關的産權登記手續，資産出售方雲南文山麻栗坡縣天雄錳業有限公司(以下簡稱文山天雄)、雲南麓豐售電有限公司(以下簡稱麓豐售電)分别向公司出具承諾，如因未辦理産權登記緻使天雄新材無法正常使用錳渣庫及土地使用權、110KV 變電站，将賠償天雄新材是以所受的全部損失。*ST三盛《2022年年度報告》顯示，天雄新材前期向文山天雄租用的土地、廠房、錳渣庫等資産已被文山天雄抵押和質押給華融國際信托有限責任公司(以下簡稱華融信托)，文山天雄在華融信托借款本金 3.1 億元已逾期。
公開資訊顯示，文山天雄數次被法院列為失信被執行人；麓豐售電被法院列為限制高消費企業，且涉及一起案号為“(2024)粵03執恢460号”的執行資訊，立案時間為2024年4月16日，執行标的金額為100610411元。
對此，深交所要求*ST三盛說明：
(1)說明天雄新材本次被法院強制執行的原因、被執行标的的具體情況、對公司及天雄新材正常生産經營的影響。
(2)說明天雄新材截至目前主要資産(包括但不限于錳渣庫、變電站)的權屬狀況以及權利限制情況、對外擔保情況及主要負債、或有負債情況，天雄新材産權是否清晰，是否涉及訴訟、仲裁、司法強制執行等重大争議。
(3)說明文山天雄的借款償還義務是否已實質轉移至公司，公司是否新增違規擔保和資金占用情形及其具體情況(如适用)。結合前述情況，核實并說明華融信托是否拟行使或已行使其對天雄新材有關資産的抵質押權利。如仍未行使有關權利，請說明原因及合理性。
(4)說明錳渣庫的土地使用權、110KV 變電站中房屋建築物的産權辦理進展情況，是否存在實質性障礙，資産出售方是否有能力履行其對公司出具的承諾，并結合前述情況說明公司對有關資産的減值測試情況，相關交易是否存在向特定對象輸送利益的情形。
(5)結合你公司最近十二個月訴訟、仲裁情況說明公司及天雄新材是否具備持續經營能力，你公司是否及時履行了資訊披露義務，是否符合深交所《創業闆股票上市規則》第8.6.3條的規定。
此外，公開資訊顯示，2021年8月22日15時許，麻栗坡天雄新材料有限公司發生一起較大中毒窒息事故，造成4人死亡，5人受傷。有權機關對涉事機關及機關相關負責人均已按相關法律法規作出了行政處罰，對涉嫌事故責任相關機關和個人均作出了相應處理。
*ST三盛2024年3月6日披露的《關于深圳證券交易所關注函〔2024〕第34号的回複公告》未針對問題“說明天雄新材最近36個月是否存在受到環保領域行政處罰的情況，是否構成重大違法行為，是否發生環保事故或安全生産事故，是否存在有關負面媒體報道”披露與前述情況有關的任何資訊。深交所要求公司進行全面自查，并補充披露前述資訊。
公司網站顯示，*ST三盛成立于2003年9月，2011年12月在創業闆上市。公司目前主營業務集中于以智慧教育服務、智能教育裝備為核心的教育資訊化領域，以國際教育等為核心的教育服務領域。
業績方面，*ST三盛預計2023年淨利潤虧損7000萬元至1.39億元，上年同期為虧損23682.71萬元。
二級市場上，*ST三盛17日收漲8.33%報1.17元/股，總市值4億元。(中新經緯APP)