财務評價是可行性研究報告中比較重要的組成部分，其終的分析結果将會對項目的決策産生決定性的作用。是以，在進行項目可行性研究過程中，最好以實際工作經驗為基礎，從項目資料收集、項目設計實施、客戶溝通等方面着手，來做好财務評價工作，以提高可行性研究報告品質，為項目的決策提供有效的參考。

一、項目投資現金流量預測

根據有無對比的原則，根據項目的産品方案、建設規模、工藝技術方案等要求，對項目投資可能産生的現金流量進行估算：

1、項目投資估算，包括裝置購置、安裝、土建工程及其他工程費用，生産前的各種資本支出和流動資産投資；

2、産品銷售收入或項目提供的服務營業收入預測；

3、項目在營運期内的各種營運和維護費用預測，根據估算及預測結果，得出投資方案的現金流量。

二、投資方案财務評價

是指在方案财務預測的基礎上，根據國家現行财稅制度和現行價格，從企業的角度分析測算項目的效益和費用，考察項目的獲利能力、償債能力以及外彙效果等财務狀況，以判斷項目财務上是否可行的經濟評價方法。

根據項目投資方案現金流量預測結果，編制：

固定資産投資估算表、流動資金(周轉資金)估算表、主要産出物與投入物價格表、機關産品生産成本表、固定資産折舊表、無形資産及遞延資産攤銷估算表、經營成本估算表、銷售收入及銷售稅金計算表等輔助報表，并在此基礎上編制項目投資現金流量表，計算各年的息稅前利潤，評價項目投資的财務盈利能力，進行投資決策。

對于投資方案财務評價可行的項目，應進一步進行融資方案分析，選擇最佳的融資方案。投資方案分析的對象是項目本身，融資方案分析的對象則是項目的融資主體，如果項目的融資主體不是項目本身設立的項目公司，就要對項目所依托的整個企業進行分析。主要分析内容包括：

1、根據融資主體的資産負債結構及信用狀況等因素，分析各種可能的融資管道和融資方式；

2、根據項目本身的盈利能力及整個融資主體的财務狀況，分析應采用的财務杠杆水準，進行财務杠杆分析，選擇資産負債結構比例及融資方案；

3、根據融資方案，計算融資成本，編制财務計劃現金流量表。該表除包含項目投資現金流量的預測結果外，還應包括建設期及生産營運期借款還本付息、股利配置設定、稅收支付等引起的項目融資主體本身完整的财務計劃現金流量，進行财務可持續性分析；

4、計算所得稅後現金流量，評價權益投資的盈利能力及對股東财富增值的影；

5、進行融資主體的債務清償能力分析。

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系統流程：資料收集→報表生成及預覽→一鍵導出EXCEL

為了更好地處理和分析資料，在【資料收集】階段，需準備并收集以下的資料内容：

由系統自動計算後，生成财務報表，【報表預覽】支援線上預覽16個報表、2個圖表，可查閱報表資料、檢視樣式布局等。

總投資估算表：

借款還本付息計劃表：

流動資金估算表：

項目總投資使用計劃與資金籌措表：

營業收入、增值稅金及附加估算表：

正常年投入物及人工費用估算表：

固定資産折舊費估算表：

無形資産和其他資産攤銷估算表：

總成本費用估算表：

利潤與利潤配置設定表：

項目投資現金流量表：

項目資本金現金流量表：

财務計劃現金流量表：

資産負債表：

單因素敏感性分析表：

經濟評價名額彙總表：

單因素敏感性分析圖：

盈虧平衡圖：

【報表一鍵導出】系統支援一鍵導出pdf檔案或excel檔案，友善報告編撰人員直接使用。

報表導出excel展示：

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