作者：王科棟律師，北京市康達律師事務所律師，專注于金融犯罪、職務犯罪、企業家經濟犯罪、涉黑犯罪辯護。與辯護團隊辦理了多起重大職務犯罪（廳級）、重大金融經濟犯罪（涉案百億）和企業家經濟糾紛系列案件。
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導語：在企業經營過程中常遭遇各類法律風險，其中很多問題都出自細枝末節，甚至令人防不勝防，而法律顧問的主要職責就包括甄别、防範，這些風險，今天就來給大家分享企業經營中的高風險罪名——合同詐騙罪。
一、案例解讀：合同詐騙罪
2017年，當事人A在和大連某公司實際控制人B合作經營油品的過程中，産生經濟糾紛，在民事案件勝訴的情況下，B起訴A職務侵占和合同詐騙，涉及金額數億元 。
從2017年8月底至2018年12初，A一直被羁押在遼甯某看守所。期間，A一直否認上述指控，堅稱自己無罪。
2019年，A在被羁押15個多月後終于拿到刑事裁定書，檢察院撤訴，還了他的清白。
四百多天後雖終于獲得了清白，但是他的企業已停業停産，百名員工下崗，對企業而言，這簡直是一場滅頂之災。
本是一個經濟糾紛案件，卻逐漸演變成為刑事案件，而A等來了他的清白，同時也失去了苦心經營的企業。
是以今天我們主要來讨論4個問題：
- 什麼是合同詐騙罪？
- 有哪些常見的合同詐騙形式呢？
- 合同詐騙罪為何是企業經營高風險罪名？
- 如何有效防範合同詐騙？
接下來我将對這三點展開來，逐一進行論述，以此給企業負責人、管理者以啟發。
二、什麼是合同詐騙罪？
合同詐騙罪，歸屬于《刑法》第三章，破壞社會主義市場經濟秩序罪這一大類中，因為這項罪名不僅侵犯他人财産權甚至會影響正常市場秩序，也是以，這項罪名與經濟糾紛牽涉極深，在司法實踐中也常出現難以區分的情況。
第二百二十四條 合同詐騙罪
有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人财物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；
數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；
數額特别巨大或者有其他特别嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收财産：
（一）以虛構的機關或者冒用他人名義簽訂合同的；
（二）以僞造、變造、廢棄的票據或者其他虛假的産權證明作擔保的；
（三）沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的；
（四）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保财産後逃匿的；
（五）以其他方法騙取對方當事人财物的。
在這項罪名的認定中，是否是以非法占有為目的、采用欺騙的方式手段等是難點。
在立案标準方面，根據最高人民檢察院公安部《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴标準的規定》第七十七條的規定：
以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人财物，數額在二萬元以上的，應予立案追訴。
三、在企業經營中有哪些常見的合同詐騙形式呢？
在企業經營活動中，在與他人進行商貿往來，涉及直接經濟利益的情況中比較常見。
實行合同詐騙的5種常見類型：
1、以合法形式掩蓋非法行為
例如，利用合法的經營資質等，由職工與對方進行接洽和商務往來，資金到手後幕後策劃人往往逃之夭夭，妄圖以此逃脫責任。
2、團隊協作數次作案
例如，幾人團隊經過包裝，與其他公司進行商務合作，騙取錢财，這種團隊比較靈活，可能随時解散或組合。
3、以見證形式騙取信任
這是一些不法分子的慣常手段，通過進行法律公證或是律師見證的方式騙取對方信任，非法獲益。
4、冒用他人名義實施詐騙
例如，僞造證件或是冒用他人證件等，擷取與他人接觸的機會，騙取對方信任并以此非法獲利。
5、僞造擔保票據非法獲益
例如僞造資産證明進行抵押，或通過其他方式進行某些資質的僞造後以此作保，非法獲益。
四、合同詐騙罪為何是企業經營高風險罪名？
相信通過上面的介紹，大家對合同詐騙罪已經有了一定的認識，而從實際的經營活動，商貿往來中對于合同詐騙可能會存在的情況也會有所了解。
也是以，對于合同詐騙罪為何是企業經營高風險罪名主要有内、外兩個方面的原因。
- 1、對内來說，在與其他企業或個人産生商貿活動，經濟往來時可能在溝通或是實際操作中出現其他問題都有可能被對方認為有進行合同詐騙的嫌疑。尤其是在廠家與商家的交易往來中，可能因各種原因導緻貨物、貨款不及時，另外，在相關的資質審查等等方面出現問題都極有可能影響到雙方的合作，也很有可能涉及合同詐騙罪。
- 2、對外而言，除了實行合同詐騙的常見情形，對于合作對象的選取與篩查不夠細緻嚴謹，則極有可能遭遇合同詐騙。
另外，即使是場合作的企業或是個人，也仍有遭遇合同詐騙的可能，因為在商業經濟往來的過程中，往往會涉及各種類型的糾紛，以及意外情況，緻使自己蒙受損失，甚至遭遇合同詐騙。
五、企業如何有效防範合同詐騙？
1、在選取合作方時要進行多方面的審查及資質查證。
在實際的企業經營過程中，最常遭遇的騙局就是相關資質和資格方面進行造假，進而擷取合作機會的情形，針對這種情形，在相關資質甚至事人員的審查上都要趨于嚴格。
2、合同規範，仔細查閱相關條款約定。
像是我們前面提到的謝啟良案件中，本是因合作經營産生的經濟糾紛，後卻發展成為合同詐騙罪，謝啟良被羁押463天。
在簽訂合同時，盡量約定好雙方的責任範圍等等細則，避免在日後出現糾紛時無據可依。
3、由法律顧問把關，參與相關細節的審查
有專業人士參與其中是非常重要的一點，一方面是對雙方負責，另一方面專業的法律顧問對其中的問題和可能涉及的風險會比較敏感，準備将會更為全面，盡可能的避免經濟糾紛也避免糾紛上升到刑事案件的情況發生。
4、避免被訴合同詐騙罪，在合作之初做好防範
在避免被訴合同詐騙就要在合作之初做到全方位，多層次的防範，因為合同詐騙罪主要是涉及經濟領域，這就要求企業自身也應具有相關的防範機制，包括在管理制度和行為規範上。在與對方進行接洽、審查等等工作上要有比較嚴格的流程與方法，對雙方負責。
總結
法律風險對企業而言可以說是如影随形，它可能存在于企業經營的方方面面，是以，對法律風險的防控也要深入到企業的方方面面，而因忽視法律風險，緻使一個企業“頃刻倒塌”的情況比比皆是。
經濟糾紛、融資、并購、上市……這其中可能會涉及的法律風險比比皆是，而對企業而言，這是每個企業的關鍵所在，容不得一點閃失。
在此提醒各位企業家：在意識上首先要給予重視，在經營過程中要有專業的防控手段與方法，除了自身加強了解，專業人士的幫助則更如虎添翼。
（本文為辦案之餘普法系列文章，多為辦案所感，倉促行文，旨在傳播法律，為大衆提供有幫助的内容，并非專業探讨，力求簡單淺顯，如果纰漏或晦澀難懂，還請諒解，私信聯系提出建議。）
專欄作者：康達律所刑事辯護團隊 王科棟律師
專注于職務犯罪、企業家經濟、金融犯罪、涉黑犯罪辯護
胖乎律師小編：楚玉