業務流程:
應付管理系統啟用暫估應付沖回模式,入庫單稽核自動生成暫估應付單,到票暫估應付下推财務應付單,自動生成暫估紅沖單,财務應付和暫估應付跨期差異生成入庫調整單;
月末暫估月初一次沖回記賬憑證:
單據 | 憑證 | 說明 |
委外入庫單 | 借:存貨科目 貸:委外加工物資 | 材料成本 |
月末暫估 | 借:存貨科目 貸:暫估應付 | 月末把暫估應付未下推财務應付單金額生成月末暫估單 |
财務應付單 | 借:存貨科目 應交稅額 貸:應付賬款 | 目前到票暫估下推财務應付單,确認稅額和應付賬款 |
月初一次沖回 | 借:存貨科目 貸:暫估應付 | 月初把上一期期末暫估單沖回,金額是負數 |
基本檢查步驟和單到沖回模式一樣。補充以下檢查步驟:
應付未開票明細表生成的生成的月末暫估單+月初沖回單(負數)+ 當期财務應付單=采購入庫單+采購退料單+入庫成本調整單
月末暫估單+月初沖回單(負數)=當期新增的暫估應付單+暫估應付下推生成當期财務應付生成的暫估紅沖單(負數)
1) 檢查月初一次沖回單是否正确,通過應付未開票明細表檢查;
2) 檢查月末暫估單是否正确,通過應付未開票明細表檢查;
3) 檢查月初一次沖回單和上一期月末暫估單是否否有差異;
4) 檢查月初一次沖回憑證和上一期月末暫估憑證是否有差異。
如果存在兩套會計核算體系且内部交易結算單成本金額不同時
1、兩個會計核算體系下的内部結算清單都要生成應付單;
2、應未開票明細表隻過濾外部結算生成月末暫估單和月初沖回單;
3、應未開票明細表隻選擇内部結算财務會計核算體系生成月末暫估單和月初沖回單;
4、應未開票明細表隻選擇内部結算利潤中心核算體系生成月末暫估單和月初沖回單;
5、内部結算生成的暫估單,選擇的單據生成對應賬簿憑證。