中航工業南方審計部楊曉芳：精耕細作 探索創新

2015-07-09 11:09 中國航空報李佳 廖金亮我要評論0

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楊曉芳多年來履職盡責，堅持依法、規範、從嚴審計。在對某機關的經濟責任審計中，楊曉芳以高度負責的态度，耐心細緻地運用分析性複核程式，發現了該機關在銀行借款規模同比增長的情況下财務費用不增反降的異常趨勢變化。對此，現場審計組調整财務費用的審計重點，實施詳細的審計程式，最終找到了背後原因。原來，該公司違反制度要求，未并列設定外币賬戶，在不查閱合同的情況下，審計人員無法發現其中隐藏的外币借款狀況。正是由于楊曉芳的嚴謹細緻，才能夠發現問題，達到了審計目的。

為适應審計形勢變化和公司發展需要，楊曉芳積極推進内部審計轉型，不斷創新審計工作模式。

在審計立項上，她變被動委托為主動出擊，充分了解公司各層面關注的重點以及對審計的需求情況，同時，對接公司年度風險評估結果，評估各項審計需求與公司戰略目标及年度經營計劃的關聯性，在此基礎上制定審計工作計劃。在審計方法上，楊曉芳與團隊突破傳統的查賬方法，廣泛收集流程各環節的缺陷問題，經仔細核實後從重要問題入手，采用“魚骨圖分析法”查找問題根源，最後運用“頭腦風暴法”與流程中相關人員一道提出改善建議。在審計能力提升上，楊曉芳打破職能部門界線，将以往的審計部門獨立作業轉為多部門聯合作業，搭建審計人才庫，吸納了25名管理專家和技術專家。

而今，公司形成了被審計機關與審計部門互動的作業模式，審計意見整改落實率達到90%以上

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