價值公司100系列價值榜單，是搜狐财經從媒體視角出發，聯合專業研究機構，釋出融合價值判斷和資料判斷的綜合榜單，緻力于挖掘中國好公司、發現企業獨特價值。
“中國上市銀行ESG星級榜”為價值公司100系列價值榜單下的分行業子榜單，由搜狐财經發起，通過對銀行業環境次元名額(綠色信貸、綠色融資、節能減排、溫室氣體、廢棄物管理及低碳營運等) ，社會次元名額(産品與服務、員工權益、社群服務、公益慈善及供應鍊管理等)及管理次元名額（ESG戰略、公司治理、依法經營、風險防控及商業倫理等）進行綜合評判，并對各項名額賦予适當權重，最終計算出銀行在各次元下的相應得分和對應星級，以及綜合得分和對應星級。
榜單解讀
在本期中國上市銀行ESG價值星級榜中，農業銀行榮登榜首，建設銀行和工商銀行分列二、三位，這三家銀行均獲得總榜“五星級”評價，此外，招商銀行和興業銀行也位居“五星銀行”陣營。從ESG子榜單上看，建設銀行、農業銀行和招商銀行分别獲得環境次元、社會次元和治理次元的第一名。
從上市銀行在ESG三大次元的得分表現上看，環境次元下銀行星級表現有所提升。大陸綠色金融體系建設目前已形成以綠色貸款、綠色債券為主的多層次多元化綠色金融市場。據央行資料顯示，截至2023年三季度末，大陸綠色貸款餘額28.58萬億元，同比增長36.8%，居全球首位；境内綠色債券市場餘額1.98萬億元，居全球第二。
社會次元下上市銀行平均星級最高。商業銀行落實ESG主要集中于商業銀行的ESG體系建構和商業銀行ESG的社會價值兩方面，在風控方面，社會收益等要素早已被納入銀行授信的決策評判标準中。此外，通過網點優勢，商業銀行在推進普惠金融、城鄉統籌與區域協調發展等社會價值方面，擁有得天獨厚的優勢。
治理次元銀行平均星級最高，綜合表現最為出色。銀行業作為金融系統中最為穩定的一環，其在治理上一向以嚴謹著稱。近年來，大型商業銀行在相關政策的指引下，都開始重視搭建ESG治理架構，紛紛在管理層下設綠色金融工作委員會、消費者權益保護工作委員會等機構，負責ESG管理相關事宜。
從銀行類别上看，傳統“六大行”均跻身總榜前8，其在綠色信貸、綠色債券、普惠金融等多個方面仍具備較大優勢。股份制銀行則呈現犬牙交錯的态勢，中信銀行、浦發銀行、光大銀行等排名上升，而民生銀行、浙商銀行和平安銀行則有所下滑。此外，以蘇州銀行、南京銀行及滬農商行為代表的城商行及農商行則由于資訊披露不足、創新能力一般、綠色金融規模增速不佳等原因，在總榜中排名下滑。
企業分析
1、示範企業：
農業銀行綠色信貸投向新能源汽車産業，近萬戶企業獲ESG畫像
環境方面，農行上海市分行瞄準綠色金融新賽道，加大綠色信貸投放，以點帶面展示了農行在綠貸投放的項目選擇方向和支援方式。該行對某經營新能源汽車充電基礎設施建設和營運的公司提供了創業擔保貸、“抵押e貸”授信及園區批次貸等多種貸款，總計金額1000萬元，截至2023年11月，該企業已實作了年服務充電200萬車次，充電量4000萬度電，目前還有10座充電站正在建設中。
社會方面，2023年，農行浙江省分行創新推出農行系統内首個ESG評級體系，嵌入信貸業務貸前、貸中及存續期管理全過程，實作資料賦能、智慧管控“環境、社會和治理”風險。目前，已有近萬戶企業獲得ESG評級“畫像标簽”。
治理方面，2023年12月，國家金融監管總局釋出行政處罰資訊公開表，農業銀行因多流動資金貸款被用于固定資産投資、貸款受托支付問題和不良資産轉讓流程問題整改不到位、貸款資金被挪用等多項違法違規行為，被罰沒約2711萬元。
綜上所述，農業銀行在本期中國上市銀行ESG價值星級榜測評中榮登榜首。
工商銀行5萬億綠色貸款穩居行業首位，MSCI ESG評級提升至AA級
環境方面，工商銀行綠色貸款餘額突破5萬億元人民币，穩居同業首位，境外累計發行綠色金融債券199億美元，境内累計發行800億元人民币綠色金融債券。今年工商銀行的MSCI ESG評級提升至AA級，是境内首家達到該評級的上市銀行。此外，工行作為唯一中資機構會與了聯合國《負責任銀行原則》起草工作。牽頭起草《氣候友好銀行北京倡議》。率先釋出環境風險壓力測試結果，釋出“一帶一路”綠色金融(投資)指數。
社會方面，工商銀行于2023年11月申請資料庫轉型遷移專利，實作将待遷移資料遷移至第二資料庫。通過采用先進的加密算法和資料壓縮技術，工商銀行能夠有效保護資料的安全性和完整性，防止資料在遷移過程中被篡改或洩露。此外，工商銀行研發了高效的資料遷移工具和平台，能夠實作大規模資料的快速遷移和同步。
治理方面，工商銀行于3月曾因“内控管理不到位”“未按規定報送案件資訊” 這兩項主要違法違規事實，被銀保監會罰款，被罰主因是其前員工倒賣客戶财産資訊。此外，工行在美全資子公司工銀金融曾遭遇勒索軟體攻擊，工行金融則立即切斷并隔離了受影響的系統，并展開徹查。以上事件仍反映出工行在内部控制、規範經營及風險防範方面存在漏洞。
綜上所述，工商銀行在本次測評中提升4位，成為年度ESG榜單第三名。
2、明顯改善企業：
浦發銀行落地上海首筆轉型金融貸款，高管大換血多位新上司“空降”
環境方面，浦發銀行落地上海首筆轉型金融貸款。該類貸款将水上運輸業、黑色金屬冶煉和壓延加工業、石油加工業、化學原料及化學制品制造業、汽車制造業和航空運輸業等六大行業納入首批支援行業。浦發銀行率先完成春秋航空股份有限公司3.1億元轉型貸款業務，助力航空運輸企業低碳轉型。而春秋航空也将設定噸公裡排放、可持續航空燃料（SAF）使用比例等關鍵SPT名額挂鈎貸款浮動利率，以減排表現促進融資成本降低。
社會方面，浦發銀行舉辦“第七屆國際金融科技創新大賽”，累計收到15個國家，700餘家參賽公司的900多個參賽解決方案，其中30多項優秀成果在浦發銀行落地。在數字化轉型過程中，浦發銀行推出線上保理、線上銀稅貸、線上科創快貸、線上銀信貸等特色産品,形成“全流程線上、全自動審批、全資料化管理”的線上融資服務。
治理方面，浦發銀行核心管理層于9月“大換血”，董事長行長同時辭任，而新人黨委書記、新任黨委副書記及新任副行長均為“空降”，此前均未在浦發銀行系統任職。
綜上所述，在本次測評中，浦發銀行在環境、社會及管治次元分别僅排在第10位，第5位和第25位，綜合排名上升10位至第11位。
光大銀行綠色金融對公客戶數增速超40%，聯合人大釋出資料要素研究報告
環境方面，光大銀行在綠色金融支援規模增長顯著。截至2023年9月末，光大銀行綠色貸款餘額2888億元，較上年末增長45%；清潔能源産業貸款餘額545億元，較上年末增長75%；綠色債券投資也較上年末增長38%。此外，光大銀行修訂形成《中國光大銀行綠色投融資分類手冊（2023年版）》，将最新國内外綠色分類标準納入光大銀行綠色投融資分類标準中，同期，光大銀行服務綠色金融對公客戶數增速超40%；清潔能源對公客戶數增速超70%。
社會方面，2023年，光大銀行以“責任消保、文化消保、智慧消保”為特色，“陽光消保”品牌文化為基礎，進一步拓展“新小老鄉+”教育宣傳體系。此外，光大銀行與人民大學聯合釋出兩份關于資料資源要素的研究成果，共同推動資料要素在大陸經濟發展中發揮乘數效應。
在治理方面，光大銀行曾因未落實授信條件發放貸款、信貸資金回流借款人、貸款五級分類不準确等原因受罰，其風險控制仍存漏洞。
綜上所述，在本次測評中，光大銀行在環境、社會及管治次元分别排在第13位，第12位和第22位，綜合排名上升15位至第15位。
測評意義
銀行業是大陸最早重視和推進社會責任與ESG工作的行業之一。早在2007年，原銀監會釋出的《關于加強銀行業金融機構社會責任的意見》為大陸銀行業社會責任與ESG工作奠定了重要基礎。此後，随着綠色信貸、綠色金融、普惠金融、ESG整體性等政策相繼釋出實施，大陸基本形成了較為完善的銀行業ESG政策體系。
2023年以來，ESG信披政策和考核評價體系繼續完善，國家金融監督管理總局副局長周亮曾表示，官方将進一步完善綠色金融統計監測和考核評價體系，研究制定綠色金融資訊披露标準。年内也相繼出台《保險機構環境、社會和治理資訊披露指南》、《中央企業發行綠色債券流程與考核要求（征求意見稿）》等。
基于以上原因，搜狐财經對上市銀行未來ESG戰略布局産生持續關注，并對銀行在投融資、營運及管理等方面進行評價，形成“中國上市銀行ESG星級榜”。
本榜單測評對象為在上海證券交易所（SH），深圳證券交易所（SZ）及香港證券交易所（HK）挂牌上市，公開進行證券交易的58家銀行，并公布綜合表現前30位的銀行星級。
本測評旨在通過深度分析上市銀行各次元資料，為企業賦予星級評級；關注并挖掘銀行業在ESG發展上的成果及不足，正确反映其在行業中的ESG發展狀況；為企業後續在ESG領域及相關領域的發展提供有力支撐。
測評方法
本測評收集并整理了政府公開資訊，銀行ESG公告等資料，對銀行業在環境資源次元（E）、社會責任次元（S）及公司治理次元（G）分别進行深入分析，并制作中國上市銀行ESG價值星級榜及ESG三大次元子榜單。
在名額挑選上，本測評從環境資源、社會責任和公司治理三大次元分别出發，通過考量上市銀行在在ESG管理及發展上的成果及不足，以5星級評價标準為企業賦予測評星級。為了更充分的評價企業表現，三大次元分别包含若幹個子名額，子次元選擇既包含ESG一般性名額，也結合行業特點設定了行業性名額。具體子次元如下：
通過對16大子次元中包含的共60項名額進行權重計算，得出全部上市銀行在環境次元、社會次元以及治理次元的得分及相應星級，最後再計算出其在ESG發展方面的整體得分及星級，并公布TOP30銀行排名情況。
出品 | 搜狐财經
作者 | 張子豪
營運編輯 | 薛蘇文
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